Cần hỏi Khách hàng thanh toán tiền lãi trả chậm theo hợp đồng có phải xuất hóa đơn không a?

Nam Tran

Kế Toán
Tham gia
8/8/19
Bài viết
28
Thích
15
Anh / chị cho em hỏi, khách hàng thanh toán tiền lãi trả chậm theo hợp đồng thì có phải xuất hóa đơn không a? và căn cứ thông tư nào a? em xin chân thành cảm ơn.
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,896
Thích
1,259
Anh / chị cho em hỏi, khách hàng thanh toán tiền lãi trả chậm theo hợp đồng thì có phải xuất hóa đơn không a? và căn cứ thông tư nào a? em xin chân thành cảm ơn.
Tiền phạt, tiền lãi trả chậm không xuất hoá đơn, Thoòng tư 219/2013 và Thoòng tư 39/2014
 

Minh Anh Lê

Kế Toán
Tham gia
21/10/20
Bài viết
38
Thích
9
Tiền phạt, tiền lãi trả chậm không xuất hoá đơn, Thoòng tư 219/2013 và Thoòng tư 39/2014
Chị ơi, KH bên e đề nghị vẫn xuất hóa đơn cho trường hợp này với thuế suất là "\%". Như vậy có đúng k ạ
 
Sửa lần cuối:

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,741
Chị ơi, KH bên e đề nghị vẫn suất hóa đơn cho trường hợp này với thuế suất là "\%". Như vậy có đúng k ạ
Khách hàng không nắm luật làm tầm bậy em nhé, Theo Diệu Lê hướng dẫn là đúng rồi
Em dẫn điều này ở Thông tư số 219/2013/TT-BTC cho họ nắm, bồi thường bằng hàng hóa mới xuất hóa đơn thôi

Điều 5. Các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT

1. Tổ chức, cá nhân nhận các khoản thu về bồi thường bằng tiền (bao gồm cả tiền bồi thường về đất và tài sản trên đất khi bị thu hồi đất theo quyết định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền), tiền thưởng, tiền hỗ trợ, tiền chuyển nhượng quyền phát thải và các khoản thu tài chính khác.

Cơ sở kinh doanh khi nhận khoản tiền thu về bồi thường, tiền thưởng, tiền hỗ trợ nhận được, tiền chuyển nhượng quyền phát thải và các khoản thu tài chính khác thì lập chứng từ thu theo quy định. Đối với cơ sở kinh doanh chi tiền, căn cứ mục đích chi để lập chứng từ chi tiền.

Trường hợp bồi thường bằng hàng hoá, dịch vụ, cơ sở bồi thường phải lập hoá đơn và kê khai, tính, nộp thuế GTGT như đối với bán hàng hoá, dịch vụ; cơ sở nhận bồi thường kê khai, khấu trừ theo quy định.

Trường hợp cơ sở kinh doanh nhận tiền của tổ chức, cá nhân để thực hiện dịch vụ cho tổ chức, cá nhân như sửa chữa, bảo hành, khuyến mại, quảng cáo thì phải kê khai, nộp thuế theo quy định.
 

Minh Anh Lê

Kế Toán
Tham gia
21/10/20
Bài viết
38
Thích
9
Khách hàng không nắm luật làm tầm bậy em nhé, Theo Diệu Lê hướng dẫn là đúng rồi
Em dẫn điều này ở Thông tư số 219/2013/TT-BTC cho họ nắm, bồi thường bằng hàng hóa mới xuất hóa đơn thôi

Điều 5. Các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT

1. Tổ chức, cá nhân nhận các khoản thu về bồi thường bằng tiền (bao gồm cả tiền bồi thường về đất và tài sản trên đất khi bị thu hồi đất theo quyết định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền), tiền thưởng, tiền hỗ trợ, tiền chuyển nhượng quyền phát thải và các khoản thu tài chính khác.

Cơ sở kinh doanh khi nhận khoản tiền thu về bồi thường, tiền thưởng, tiền hỗ trợ nhận được, tiền chuyển nhượng quyền phát thải và các khoản thu tài chính khác thì lập chứng từ thu theo quy định. Đối với cơ sở kinh doanh chi tiền, căn cứ mục đích chi để lập chứng từ chi tiền.

Trường hợp bồi thường bằng hàng hoá, dịch vụ, cơ sở bồi thường phải lập hoá đơn và kê khai, tính, nộp thuế GTGT như đối với bán hàng hoá, dịch vụ; cơ sở nhận bồi thường kê khai, khấu trừ theo quy định.

Trường hợp cơ sở kinh doanh nhận tiền của tổ chức, cá nhân để thực hiện dịch vụ cho tổ chức, cá nhân như sửa chữa, bảo hành, khuyến mại, quảng cáo thì phải kê khai, nộp thuế theo quy định.
Dạ e cũng dẫn điều này cho họ xem rồi và họ phản hồi "
Tại Điểm 2.1 Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư 39/2014/TT-BTC hướng dẫn như sau:

“2.1. Tổ chức nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế bán hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, đối tượng được miễn thuế GTGT thì sử dụng hóa đơn GTGT, trên hóa đơn GTGT chỉ ghi dòng giá bán là giá thanh toán, dòng thuế suất, số thuế GTGT không ghi và gạch bỏ.

Như vậy, trường hợp Công ty là đơn vị kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, phát sinh giao dịch tiền "lãi" thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT thì khi thu tiền lãi, công ty phải lập hóa đơn theo quy định".
Theo em tiền lãi chậm thanh toán này là thuộc trường hợp không kê khai nộp thuế => k xuất hđ, còn họ bảo là thuộc đối tượng k chịu thuế => xuất hóa đơn.
Giờ em không biết phản hồi với họ ntn cho họ hiểu nữa hihi
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,896
Thích
1,259
Dạ e cũng dẫn điều này cho họ xem rồi và họ phản hồi "
Tại Điểm 2.1 Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư 39/2014/TT-BTC hướng dẫn như sau:

“2.1. Tổ chức nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế bán hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, đối tượng được miễn thuế GTGT thì sử dụng hóa đơn GTGT, trên hóa đơn GTGT chỉ ghi dòng giá bán là giá thanh toán, dòng thuế suất, số thuế GTGT không ghi và gạch bỏ.

Như vậy, trường hợp Công ty là đơn vị kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, phát sinh giao dịch tiền "lãi" thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT thì khi thu tiền lãi, công ty phải lập hóa đơn theo quy định".
Theo em tiền lãi chậm thanh toán này là thuộc trường hợp không kê khai nộp thuế => k xuất hđ, còn họ bảo là thuộc đối tượng k chịu thuế => xuất hóa đơn.
Giờ em không biết phản hồi với họ ntn cho họ hiểu nữa hihi
Râu ông này cằm bà kia rồi em ơi. Điều kia là dành cho công ty cho công ty vay --> phát sinh lãi. Còn đây là kinh doanh mua bán nhưng anh trả chậm bị phạt nó khác hoàn toàn à.
 

Minh Anh Lê

Kế Toán
Tham gia
21/10/20
Bài viết
38
Thích
9
Râu ông này cằm bà kia rồi em ơi. Điều kia là dành cho công ty cho công ty vay --> phát sinh lãi. Còn đây là kinh doanh mua bán nhưng anh trả chậm bị phạt nó khác hoàn toàn à.
Dạ em cảm ơn chị nhiều ạ
Vậy là:
- Lãi phát sinh từ cty cho cty vay => đối tượng k chịu thuế GTGT => xuất Hđ thuế \%
- Lãi trả do thanh toán chậm theo hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ => k thuộc diện khai nọp thuế => k xuất HĐ
Em hiểu như trên là đúng rồi đúng k chị
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ