Cần hỏi Cách kê khai phụ lục GDLK

[Nguyễn Hồng Anh]

Em xin nhờ các anh chị hướng dẫn giúp em: Sếp em là giám đốc và chủ doanh nghiệp ở 2 công ty, 2 công ty có giao dịch mua bán với nhau, nên có giao dịch liên kết và bị khống chế lãi vay 30%. Em làm tờ khai phụ lục GDLK -NĐ132-01 thì do 2 công ty đều cùng ở VN, áp dụng cùng mức thuế suất thuế TNDN và ko bên nào được hưởng ưu đãi thuế TNDN nên em chỉ tích mục I "Thông tin các bên liên kết" và mục II phần 1" Miễn kê khai xác định giá GDLK". Nhưng nếu tích như vậy thì mục III và IV bị ẩn đi. Vậy làm sao để kê khai phần lãi vay bị vượt quá phải chuyển sang các năm tiếp theo ạ?
Mong các anh chị hướng dẫn giúp em, em cảm ơn!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em xin nhờ các anh chị hướng dẫn giúp em: Sếp em là giám đốc và chủ doanh nghiệp ở 2 công ty, 2 công ty có giao dịch mua bán với nhau, nên có giao dịch liên kết và bị khống chế lãi vay 30%. Em làm tờ khai phụ lục GDLK -NĐ132-01 thì do 2 công ty đều cùng ở VN, áp dụng cùng mức thuế suất thuế TNDN và ko bên nào được hưởng ưu đãi thuế TNDN nên em chỉ tích mục I "Thông tin các bên liên kết" và mục II phần 1" Miễn kê khai xác định giá GDLK". Nhưng nếu tích như vậy thì mục III và IV bị ẩn đi. Vậy làm sao để kê khai phần lãi vay bị vượt quá phải chuyển sang các năm tiếp theo ạ?
Mong các anh chị hướng dẫn giúp em, em cảm ơn!

Phụ lục là kê để xác định liên kết thôi em, còn lãi bị loại thì gõ vào chỉ tiêu B6

 

[Hai Thanh]

Phụ lục là kê để xác định liên kết thôi em, còn lãi bị loại thì gõ vào chỉ tiêu B6

Anh cho em hỏi 2 cty có cùng GĐ, GĐ đều góp vốn >50% vốn điều lệ vào mỗi cty nhưng 2 cty không có quan hệ mua bán hàng hóa thì có phải kê khai quan hệ liên kết không ạ?

 

[PHUONG MY]

Em có xem hướng dẫn lập phụ lục GDLK ở https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/h...-nghi-dinh-so-132-2020-nd-cp-996112713-416220,
nhưng vẫn chưa làm được.
Công ty em có doanh thu dưới 200 tỷ, trên 50 tỷ, em chọn mục II-2c đúng không ạ, khi chọn thì phần kê khai phía dưới em không biết làm: Mục IV em đọc không hiểu chỉ tiêu này là gì, anh chị giúp em với ạ

 

[HoangDung]

Anh cho em hỏi 2 cty có cùng GĐ, GĐ đều góp vốn >50% vốn điều lệ vào mỗi cty nhưng 2 cty không có quan hệ mua bán hàng hóa thì có phải kê khai quan hệ liên kết không ạ?

có kê bạn

Em có xem hướng dẫn lập phụ lục GDLK ở https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/h...-nghi-dinh-so-132-2020-nd-cp-996112713-416220,
nhưng vẫn chưa làm được.
Công ty em có doanh thu dưới 200 tỷ, trên 50 tỷ, em chọn mục II-2c đúng không ạ, khi chọn thì phần kê khai phía dưới em không biết làm: Mục IV em đọc không hiểu chỉ tiêu này là gì, anh chị giúp em với ạ
Xem đính kèm 4452

không được miễn thì phải làm hết bạn

 

[Hai Thanh]

có kê bạn

không được miễn thì phải làm hết bạn

vâng em cảm ơn anh ạ

 

[PHUONG MY]

có kê bạn

không được miễn thì phải làm hết bạn

Là em không biết "Giá trị xác định giá theo APA" là gì đó chị, Cột (3), (4) trong Mục IV em không biết lấy ở đâu điền vô, chị hướng dẫn em với

 

[HoangDung]

Là em không biết "Giá trị xác định giá theo APA" là gì đó chị, Cột (3), (4) trong Mục IV em không biết lấy ở đâu điền vô, chị hướng dẫn em với

bạn phải tìm hiểu các quy định để làm, có những số liệu phải mua chứ ko có sẵn đâu.

 

[Nguyễn Hồng Anh]

em cảm ơn ạ!

 

[Hai Thanh]

có kê bạn

không được miễn thì phải làm hết bạn

Em có tìm đc bài chia sẻ này trên BTCT ở VD1 là không phải lập phụ lục gì cả? nên em vẫn đang lăn tăn có phải điền quan hệ liên kết ko?

 

[MinhMinh87]

Phụ lục là kê để xác định liên kết thôi em, còn lãi bị loại thì gõ vào chỉ tiêu B6

Anh cho e hỏi là cty e là cty cổ phần. Có mua ô tô nhưng vay ngân hàng 70%. Số tiền này ngân hàng chuyển thẳng cho bên bán xe. Xét về vốn chủ sở hữu thì số tiền > 25%, trước đó dn chưa có nợ trung và dài hạn. Vậy trong phụ lục kê khai gdlk e điền ô D ở mục 1 và điểm 1 ở mục 2 có đúng ko ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em có tìm đc bài chia sẻ này trên BTCT ở VD1 là không phải lập phụ lục gì cả? nên em vẫn đang lăn tăn có phải điền quan hệ liên kết ko?

đối với ngân hàng thì cứ làm phụ lục i nhưng lãi vay ko có bị khống chế

Anh cho e hỏi là cty e là cty cổ phần. Có mua ô tô nhưng vay ngân hàng 70%. Số tiền này ngân hàng chuyển thẳng cho bên bán xe. Xét về vốn chủ sở hữu thì số tiền > 25%, trước đó dn chưa có nợ trung và dài hạn. Vậy trong phụ lục kê khai gdlk e điền ô D ở mục 1 và điểm 1 ở mục 2 có đúng ko ạ?

ko sao hết em. chả liên quan giao dịch liên kết.

 

[Ngocyen]

Công ty em vay ngân hàng 990tr vượt 25% vốn chủ sở hữu. Nợ trung và dài hạn có. Vậy e điền ở mục 1 và tích vào mục D xong xuống phía dưới e tích vào đâu nữa ạ. Doanh thu em có 4ti thôi ạ