Cần hỏi Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT như thế nào cho đúng ạ?

[hoaiphuong2002]

Anh chị ơi hỗ trợ giúp em với ạ,
-Tháng 6/2021 em phát hiện TK tháng 4/2021 khai bị sai tiền thuế HH mua vào (khai thiếu VAT đầu vào 9.560.000đ) và em làm tờ khai bổ sung (TKBS lần 1). Chỉ tiêu 43 trên PL01_KKBS là 9.560.000đ. em lại kê số tiền này vào chỉ tiêu 38 của TK bổ sung T4/2021 luôn.
- Tháng 7/2021 em phát hiện TK tháng 4/2021 khai bị sai tiền thuế HH bán ra (khai thiếu VAT đầu ra 1 đồng) và em làm tờ khai bổ sung (TKBS lần 2). Trên TKBS lần 2 này chỉ tiêu 25 là số tiền thuế đúng sau khi khai BS L1, chỉ tiêu 37,38=0. Chỉ tiêu 43 trên PL01_KKBS là (9.560.001).
Trên TK T06/2021, T07/2021 em ko điều chỉnh gì hết.
Giờ em phải làm lại như thế nào cho đúng ạ?
Vì giờ em vào TKBS lần 3 thì HTKK sẽ cập nhật lại chỉ tiêu 25,33 sau khi đã điều chỉnh của TKBSL1, L2,và PL01 ko có gì hết.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị ơi hỗ trợ giúp em với ạ,
-Tháng 6/2021 em phát hiện TK tháng 4/2021 khai bị sai tiền thuế HH mua vào (khai thiếu VAT đầu vào 9.560.000đ) và em làm tờ khai bổ sung (TKBS lần 1). Chỉ tiêu 43 trên PL01_KKBS là 9.560.000đ. em lại kê số tiền này vào chỉ tiêu 38 của TK bổ sung T4/2021 luôn.
- Tháng 7/2021 em phát hiện TK tháng 4/2021 khai bị sai tiền thuế HH bán ra (khai thiếu VAT đầu ra 1 đồng) và em làm tờ khai bổ sung (TKBS lần 2). Trên TKBS lần 2 này chỉ tiêu 25 là số tiền thuế đúng sau khi khai BS L1, chỉ tiêu 37,38=0. Chỉ tiêu 43 trên PL01_KKBS là (9.560.001).
Trên TK T06/2021, T07/2021 em ko điều chỉnh gì hết.
Giờ em phải làm lại như thế nào cho đúng ạ?
Vì giờ em vào TKBS lần 3 thì HTKK sẽ cập nhật lại chỉ tiêu 25,33 sau khi đã điều chỉnh của TKBSL1, L2,và PL01 ko có gì hết.

hóa đơn đầu vào sót thì kê khai vào tháng phát hiện ra nó, chứ không có KHBS đâu em
Khai KHBS lần nào chả quan trọng, vì tờ khai điều chỉnh của mình bao giờ cũng là số liệu theo thông tin đúng, nên cứ theo lần lượt mà khai KHBS thôi em

 

[hoaiphuong2002]

Số tiền đúng sau khi điều chỉnh làm tăng số tiền thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau tăng 9.559.999đ. Số tiền này em chưa kê khai. Giờ em kê vào chỉ tiêu 38 của TK tháng 11/2021phải ko anh?

 

[Moon Sailor]

Anh chị ơi hỗ trợ giúp em với ạ,
-Tháng 6/2021 em phát hiện TK tháng 4/2021 khai bị sai tiền thuế HH mua vào (khai thiếu VAT đầu vào 9.560.000đ) và em làm tờ khai bổ sung (TKBS lần 1). Chỉ tiêu 43 trên PL01_KKBS là 9.560.000đ. em lại kê số tiền này vào chỉ tiêu 38 của TK bổ sung T4/2021 luôn.
- Tháng 7/2021 em phát hiện TK tháng 4/2021 khai bị sai tiền thuế HH bán ra (khai thiếu VAT đầu ra 1 đồng) và em làm tờ khai bổ sung (TKBS lần 2). Trên TKBS lần 2 này chỉ tiêu 25 là số tiền thuế đúng sau khi khai BS L1, chỉ tiêu 37,38=0. Chỉ tiêu 43 trên PL01_KKBS là (9.560.001).
Trên TK T06/2021, T07/2021 em ko điều chỉnh gì hết.
Giờ em phải làm lại như thế nào cho đúng ạ?
Vì giờ em vào TKBS lần 3 thì HTKK sẽ cập nhật lại chỉ tiêu 25,33 sau khi đã điều chỉnh của TKBSL1, L2,và PL01 ko có gì hết.

Theo nguyên tắc : điều chỉnh số liệu theo tờ khai gốc, ko điều chỉnh số liệu theo tờ khai BS lần thứ n.
Số thuế được khấu trừ tăng hay giảm theo tk bổ sung được đặt vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên tk kỳ hiện tại phát hiện ra sai sót.

Số tiền đúng sau khi điều chỉnh làm tăng số tiền thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau tăng 9.559.999đ. Số tiền này em chưa kê khai. Giờ em kê vào chỉ tiêu 38 của TK tháng 11/2021phải ko anh?

Đúng rùi.

 

[hoaiphuong2002]

Em cảm ơn anh chị nhiều ạ.