Cần hỏi Nộp lại tờ khai thuế TNCN tạm tính năm 2020

[botien88]

Cả nhà cho em hỏi.
Em nộp lại tờ khai bổ sung quyết toán thuế TNCN năm 2020 và đồng thời cũng phải nộp lại tờ khai các tháng tương ứng để xác định lại thu nhập chịu thuế.
Tuy nhiên, e có thắc mắc là chỉ tiêu số 32- Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ thì vẫn phải giữ nguyên so với tờ khai lần đầu đúng ko ạ?
VD: lần đầu khai tổng số thuế TNCN đã khấu trừ là 10đ, nhưng khi khai tờ khai bổ sung thì chỉ còn nộp 9đ thôi. Nhưng vẫn phải điền theo đúng số thực nộp là 10đ vào tờ khai bổ sung đúng ko ạ? vì 10đ đó là số mà thực tế đã khấu trừ của NLĐ
Thank cả nhà!

 

[HoangDung]

Cả nhà cho em hỏi.
Em nộp lại tờ khai bổ sung quyết toán thuế TNCN năm 2020 và đồng thời cũng phải nộp lại tờ khai các tháng tương ứng để xác định lại thu nhập chịu thuế.
Tuy nhiên, e có thắc mắc là chỉ tiêu số 32- Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ thì vẫn phải giữ nguyên so với tờ khai lần đầu đúng ko ạ?
VD: lần đầu khai tổng số thuế TNCN đã khấu trừ là 10đ, nhưng khi khai tờ khai bổ sung thì chỉ còn nộp 9đ thôi. Nhưng vẫn phải điền theo đúng số thực nộp là 10đ vào tờ khai bổ sung đúng ko ạ? vì 10đ đó là số mà thực tế đã khấu trừ của NLĐ
Thank cả nhà!

Nó theo thực tế số đúng mà bạn cần bổ sung chứ? nếu không thay đổi gì cả thì bổ sung làm gì bạn?

 

[botien88]

Nó theo thực tế số đúng mà bạn cần bổ sung chứ? nếu không thay đổi gì cả thì bổ sung làm gì bạn?

Nhưng mà theo số mới thì lại lệch với số đã thực nộp ghi nhận trên sổ sách kế toán ạ, Hơn nữa nếu theo số quyết toán lại thì ở tờ khai quyết toán năm chỉ tiêu tổng thuế TNCN đã khấu trừ cũng phải kê theo số mới mà kê theo số mới thì làm sao nhà nước biết đc số đã thực nộp so với số phải nộp để ra số tiền đc hoàn?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nhưng mà theo số mới thì lại lệch với số đã thực nộp ghi nhận trên sổ sách kế toán ạ, Hơn nữa nếu theo số quyết toán lại thì ở tờ khai quyết toán năm chỉ tiêu tổng thuế TNCN đã khấu trừ cũng phải kê theo số mới mà kê theo số mới thì làm sao nhà nước biết đc số đã thực nộp so với số phải nộp để ra số tiền đc hoàn?

Khi em đã xác định số nào là số đúng, vì mọi tài liệu liên quan phải chỉnh theo số đúng đó, chứ không có chỉnh trên tờ khai không đâu.

 

[botien88]

Nó theo thực tế số đúng mà bạn cần bổ sung chứ? nếu không thay đổi gì cả thì bổ sung làm gì bạn?

Theo e hiểu thì " ĐÃ KHẤU TRỪ" là đã trừ của người lao động, vậy quá khứ đã trừ của người lao động bao nhiêu thì phải điền đúng cho người ta là bấy nhiêu chứ ạ? còn thay đổi ở đây là thay đổi chỉ tiêu " TN chịu thuế"

 

[botien88]

i em đã xác định số nào là số đú

Số đúng là số thuế nộp theo tờ khai bổ sung. Tuy nhiên, số thuế TNCN đã khấu trừ của NLĐ thì phải giữ nguyên của họ chứ ạ, vì số đó trừ vào lương của họ rồi, bgio đòi của họ lại làm sao đc? cũng ko thể hạch toán lại trên sổ 334 đc. E thì nghĩ là sẽ kê khai thay đổi ở các chỉ tiêu 26 và 29 tổng thu nhập chịu thuế. còn số đã thực khấu trừ của họ là bao nhiêu thì phải để nguyên chứ ạ, vì nó là thực tế chi trả mà. còn thay đổi thu nhập chịu thuế bao nhiêu thì HTKK cứ tính ra xem thuế phải nộp là bn để đối chiếu với số đã thực nộp , đúng ko ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Số đúng là số thuế nộp theo tờ khai bổ sung. Tuy nhiên, số thuế TNCN đã khấu trừ của NLĐ thì phải giữ nguyên của họ chứ ạ, vì số đó trừ vào lương của họ rồi, bgio đòi của họ lại làm sao đc? cũng ko thể hạch toán lại trên sổ 334 đc. E thì nghĩ là sẽ kê khai thay đổi ở các chỉ tiêu 26 và 29 tổng thu nhập chịu thuế. còn số đã thực khấu trừ của họ là bao nhiêu thì phải để nguyên chứ ạ, vì nó là thực tế chi trả mà. còn thay đổi thu nhập chịu thuế bao nhiêu thì HTKK cứ tính ra xem thuế phải nộp là bn để đối chiếu với số đã thực nộp , đúng ko ạ?

Đã khai bổ sung thì chỉnh hết mọi thứ em ơi.

Lý do vì sao em khai bổ sung? đối với những người lao động này có vấn đề gì mà phải bổ sung?

 

[botien88]

Nó theo thực tế số đúng mà bạn cần bổ sung chứ? nếu khôn

khai bổ sung vì xác định lại thu nhập chịu thuế của giám đốc.
VD tháng 2 năm 2020 đã nộp 10 tr tiền thuế TNCN cho nhân viên, nhưng trên tờ khai bổ sung thì số thuế TNCN phải nộp chỉ là 9tr. vậy theo anh trên tờ khai bổ sung ở chỉ tiêu 32- Thuế TNCN đã khấu trừ sẽ ghi 10tr hay 9tr?

 

[Thức Nguyễn Văn]

khai bổ sung vì xác định lại thu nhập chịu thuế của giám đốc.
VD tháng 2 năm 2020 đã nộp 10 tr tiền thuế TNCN cho nhân viên, nhưng trên tờ khai bổ sung thì số thuế TNCN phải nộp chỉ là 9tr. vậy theo anh trên tờ khai bổ sung ở chỉ tiêu 32- Thuế TNCN đã khấu trừ sẽ ghi 10tr hay 9tr?

tức là khi mình toán toán theo tháng, theo quý nó sai? hay là khi làm quyết toán nó sai? người này có ủy quyền quyết toán không?

 

[botien88]

tức là khi mình toán toán theo tháng, theo quý nó sai? hay là khi làm quyết toán nó sai? người này có ủy quyền quyết toán không?

Cả 2 anh ạ. các tháng thì xác định sai thu nhập chịu thuế của GĐ, còn quyết toán năm sai là vì nộp nhầm kỳ. cty trả lương vào tháng sau nên kỳ quyết toán năm 2020 sẽ là từ tháng 12 -2019 đến tháng 12 năm 2020. bây giờ phát hiện ra là quyết toán sai nên phải nộp lại cả tờ khai quyết toán và tờ khai tháng. cty có cả ng ủy quyền qt và có cả ng tự quyết toán

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cả 2 anh ạ. các tháng thì xác định sai thu nhập chịu thuế của GĐ, còn quyết toán năm sai là vì nộp nhầm kỳ. cty trả lương vào tháng sau nên kỳ quyết toán năm 2020 sẽ là từ tháng 12 -2019 đến tháng 12 năm 2020. bây giờ phát hiện ra là quyết toán sai nên phải nộp lại cả tờ khai quyết toán và tờ khai tháng. cty có cả ng ủy quyền qt và có cả ng tự quyết toán

Vậy điều chỉnh lại mọi thứ theo số đúng đối với những người có ủy quyền quyết toán, còn những người không ủy quyền thì giữ nguyên, họ tự quyết toán cuối năm.

 

[botien88]

Vậy điều chỉnh lại mọi thứ theo số đúng đối với những người có ủy quyền quyết toán, còn những người không ủy quyền thì giữ nguyên, họ tự quyết toán cuối năm.

tờ khai theo tháng thì đâu có tính ai ủy quyền hay ko ủy quyền đâu anh. em chỉ muốn hỏi là số đã thực nộp thuế TNCN là 10tr năm 2020, nhưng giờ khai lại xét trên thu nhập tính thuế thì họ chỉ còn phải nộp 9tr thôi. Nhưng do năm 2020 đã qua thì bây giờ điền số 10tr hay 9tr? Xin lỗi anh.. nói điền theo số đún thì nó mơ hồ quá, số 10tr đã thực nộp cũng là số đúng mà số 9tr tính lại cũng đúng. vậy theo số nào?

 

[Thức Nguyễn Văn]

tờ khai theo tháng thì đâu có tính ai ủy quyền hay ko ủy quyền đâu anh. em chỉ muốn hỏi là số đã thực nộp thuế TNCN là 10tr năm 2020, nhưng giờ khai lại xét trên thu nhập tính thuế thì họ chỉ còn phải nộp 9tr thôi. Nhưng do năm 2020 đã qua thì bây giờ điền số 10tr hay 9tr? Xin lỗi anh.. nói điền theo số đún thì nó mơ hồ quá, số 10tr đã thực nộp cũng là số đúng mà số 9tr tính lại cũng đúng. vậy theo số nào?

Em phải hiểu là mình không ủy quyền quyết toán thay thì mọi cái đã chi xong thì ko đụng tới nữa, vì họ tự đi quyết toán lấy, họ quyết toán theo những hồ sơ chứng từ mà các DN cung cấp, giờ em tự ý chỉnh lại hết, không lẻ kêu họ quyết toán lại?

Nên chỉ KHBS những ai mà mình phải quyết toán thay cho họ mà thôi.

 

[botien88]

Em phải hiểu là mình không ủy quyền quyết toán thay thì mọi cái đã chi xong thì ko đụng tới nữa, vì họ tự đi quyết toán lấy, họ quyết toán theo những hồ sơ chứng từ mà các DN cung cấp, giờ em tự ý chỉnh lại hết, không lẻ kêu họ quyết toán lại?

Nên chỉ KHBS những ai mà mình phải quyết toán thay cho họ mà thôi.

Nhưng mà lại vướng cái là quyết toán năm đã nộp bị sai thời gian. em đã nộp lần 1 là từ tháng 1 đến tháng 12 năm 2020. Nhưng đúng phải là từ tháng 12 năm 2019 đến tháng 11 năm 2020. vậy nếu ko nộp lại thì sẽ bị mất tháng 12 năm 2019. và đồng nghĩa nộp lại tờ khai BS thì thu nhập chịu thuế của cả ng tự quyết toán và ủy quyền QT cũng phải thay đổi theo chứ ạ? chã nhẽ thay đổi thời gian như vậy mà vẫn giữ nguyên số thu nhập chịu thuế như lần đầu đã nộp ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nhưng mà lại vướng cái là quyết toán năm đã nộp bị sai thời gian. em đã nộp lần 1 là từ tháng 1 đến tháng 12 năm 2020. Nhưng đúng phải là từ tháng 12 năm 2019 đến tháng 11 năm 2020. vậy nếu ko nộp lại thì sẽ bị mất tháng 12 năm 2019. và đồng nghĩa nộp lại tờ khai BS thì thu nhập chịu thuế của cả ng tự quyết toán và ủy quyền QT cũng phải thay đổi theo chứ ạ? chã nhẽ thay đổi thời gian như vậy mà vẫn giữ nguyên số thu nhập chịu thuế như lần đầu đã nộp ạ?

Em chỉ làm nghĩa vụ của cty mình thôi, kiểu như ghi nhận lại đã chi đã khấu trừ thế nào/ chứ không có đổi gì thêm hết.

 

[botien88]

Em chỉ làm nghĩa vụ của cty mình thôi, kiểu như ghi nhận lại đã chi đã khấu trừ thế nào/ chứ không có đổi gì thêm hết.

là sao ạ? anh có thể giải thích thêm giúp em đc ko ạ? nghĩa là không phải nộp lại tờ khai ạ?