Cần hỏi THUẾ TNDN TẠM TÍNH

[lyly2991]

Cho em hỏi. số thuế tndn năm 2018 còn 15 tr mà tới năm 2019 bên công ty e mới nộp thuế tndn đó. thì mình hạch toán ntn ạ.
em hạch toán đưa vào N821/C3334 :15tr đó có đúng ko vậy ạ. và nếu mình đưa qua 821 ntn cuối năm 2019 quyết toán thuế tndn năm 2019 mình có trừ khoản này ra ko ạ. Em cảm ơn!

 

[tranhuong87]

cuối năm 2018 b hạch toán là N821/C3334: 15tr, sang năm 2019 khi nộp tiền b hạch toán là N3334/C112: 15tr

 

[Duẩn Bùi]

Cho em hỏi. số thuế tndn năm 2018 còn 15 tr mà tới năm 2019 bên công ty e mới nộp thuế tndn đó. thì mình hạch toán ntn ạ.
em hạch toán đưa vào N821/C3334 :15tr đó có đúng ko vậy ạ. và nếu mình đưa qua 821 ntn cuối năm 2019 quyết toán thuế tndn năm 2019 mình có trừ khoản này ra ko ạ. Em cảm ơn!

Thuế TNDN năm 2018 còn 15tr nghĩa là sao bạn? là còn phải nộp 15tr hay nộp thừa còn lại 15tr?.
-TH1: còn phải nộp 15tr, cuối năm 2018 phát sinh nghĩa vụ thuế phải nộp bạn hạch toán nợ 821 có 3334. khi nộp tiền hạch toán nợ 3334 có 1121. đến đây là xong
-TH2; Nộp thừa 15tr, bạn hạch toán tương tự th1 nhưng ở đây sẽ dư nợ bên tk 3334 15tr, và phần tiền này sẽ được xem là khoản thuế TNDN tạm tính bạn đã đóng cho năm sau

 

[lyly2991]

có nghĩa là năm 2018 thuế TNDN 30.814.265tr nhưng đã nộp 15tr trong năm 2018 qua năm 2019 nộp số còn lại là 15.814.265tr e định khoản N3334/C112 nhưng mà khi khấu trừ thuế nó còn dư ra số tiền nộp thuế TNDN đó thì giờ sao ạ.

 

[tranhuong87]

có nghĩa là năm 2018 thuế TNDN 30.814.265tr nhưng đã nộp 15tr trong năm 2018 qua năm 2019 nộp số còn lại là 15.814.265tr e định khoản N3334/C112 nhưng mà khi khấu trừ thuế nó còn dư ra số tiền nộp thuế TNDN đó thì giờ sao ạ.
Xem đính kèm 263

Trên sổ của bạn tờ thấy dư đầu năm là 165tr là thuế GTGT phải nộp quý 4, bạn đã nộp ngày 24/1, tại thời điểm đó số dư TK 333 của bạn =0
Sau đó bạn nộp nốt thuế TNDN của năm 2018 là 15tr, nhưng trên TK 333 của bạn không còn số dư phải nộp nữa nên nó dư ra thôi.
Nếu năm 2018 thuế TNDN của bạn là 30tr hạch toán là N821/C3334: 30tr, trong năm 2018 nộp 15tr N3334/C112: 15tr, vậy đến 31/12/2018 dư TK 3334 của b phải còn 15tr, sang năm 2019 bạn nộp tiền mới hết số dư đc chứ
Nếu b bảo là còn 15tr tiền thuế TNDN năm 2018 b chưa nộp thế b hạch toán vào đâu rồi

 

[Hoa Nguyen]

Chắc do bạn hạch toán thiếu bút toán thuế TNDN hiện hành rồi.

 

[Hoa Nguyen]

Hàng quý hoặc cuối năm khi xác định số thuế TNDN phải nộp trong kỳ em hạch toán vào chi phí thuế TNDN hiện hành(Là tổng số thuế TNDN phải nộp trong năm 2018: 30tr)
- N8211/C3334: 30tr.
Đã nộp 2018: N3334/C111,112: 15tr
Nộp 2019: N3334/C111,112: 15tr
Vậy sẽ không còn số dư trên TK3334.

 

[lyly2991]

Chị ơi. Tại năm 2018 e ko làm kế toán nên là bạn kế toán hạch toán bị sai. Bây giờ có cách nào để khắc phục lỗi này để tài khoản 3334 không còn số dư 15tr nữa đó c

 

[tranhuong87]

Chị ơi. Tại năm 2018 e ko làm kế toán nên là bạn kế toán hạch toán bị sai. Bây giờ có cách nào để khắc phục lỗi này để tài khoản 3334 không còn số dư 15tr nữa đó c

bạn xem lại kế toán cũ hạch toán như thế nào, phải biết sai như thế nào thì mới sửa đc bạn ạ
, đồng thời bạn kiểm tra lại báo cáo tài chính năm 2018 thuế TNDN phải nộp có đúng là 30 triệu không

 

[lyly2991]

dạ trong tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2018 là 30.814.265 mà bạn ấy đã đóng tạm tính quý 1,2/2018 là 15tr nhưng bạn hạch toán vào tk 811 chứ ko đưa vào 821. giờ sang năm 2019 còn lại 15.814.265 thì giờ e phải khắc phục sao để ko còn số dư bên tk 3334 nữa ạ.

 

[tranhuong87]

dạ trong tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2018 là 30.814.265 mà bạn ấy đã đóng tạm tính quý 1,2/2018 là 15tr nhưng bạn hạch toán vào tk 811 chứ ko đưa vào 821. giờ sang năm 2019 còn lại 15.814.265 thì giờ e phải khắc phục sao để ko còn số dư bên tk 3334 nữa ạ.

thế 811 còn số dư không, hay cuối năm kết chuyển hết rồi bạn

 

[ThanhHuyen2511]

dạ trong tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2018 là 30.814.265 mà bạn ấy đã đóng tạm tính quý 1,2/2018 là 15tr nhưng bạn hạch toán vào tk 811 chứ ko đưa vào 821. giờ sang năm 2019 còn lại 15.814.265 thì giờ e phải khắc phục sao để ko còn số dư bên tk 3334 nữa ạ.

Bạn ấy hạch toán sai thì số dư tk 811,821,3334 trên BCTC cũng sai. Vì vậy bạn phải sửa lại bút toán này và nộp lại BCTC 2018 đúng thì số dư đầu 2019 mới đúng được bạn nhé
- Năm 2018 hạch toán:
N821/C3334: 30.814.265
Nợ 3334/C112: 15.000.000
Còn số dư Có 3334: 15.814.265
- Năm 2019 hạch toán: N3334/C112: 15.814.265
hết số dư 3334

 

[tranhuong87]

thế 811 còn số dư không, hay cuối năm kết chuyển hết rồi bạn

chắc chỉ có cách làm lại báo cáo thôi bạn