Cần hỏi Doanh nghiệp làm trung gian vận chuyển hàng đi campuchia, vậy thuế suất 10% hay 0%?

Lai Quach

Kế Toán
Tham gia
20/10/19
Bài viết
6
Thích
1
Em chào Anh!
Cty em vận chuyển hàng từ VN đi Campuchia cho Cty A, Cty em trung gian, hợp đồng thuê lại Cty B vận chuyển cho Cty A.
Trước giờ, hóa đơn GTGT đầu vào từ Cty B và đầu ra Cty A đều là 10%.
Nhưng gần đây, em phát hiện sai sót, hàng vận chuyển đi CPC có thuế suất VAT là 0%.
Mong anh cho em xin hướng xử lý.
Em cảm ơn!
 

Himawari

Kế Toán
Tham gia
20/10/19
Bài viết
1
Thích
0
Cước vận chuyển qte là 0% nhé. Nên hàng vc sang Campuchia thuế GTGT 0% nhé bạn
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,965
Thích
9,747
Em chào Anh!
Cty em vận chuyển hàng từ VN đi Campuchia cho Cty A, Cty em trung gian, hợp đồng thuê lại Cty B vận chuyển cho Cty A.
Trước giờ, hóa đơn GTGT đầu vào từ Cty B và đầu ra Cty A đều là 10%.
Nhưng gần đây, em phát hiện sai sót, hàng vận chuyển đi CPC có thuế suất VAT là 0%.
Mong anh cho em xin hướng xử lý.
Em cảm ơn!
Em hiểu thế nào là xuất khẩu? khi nào áp dụng thuế suất 0%?
 

Lai Quach

Kế Toán
Tham gia
20/10/19
Bài viết
6
Thích
1
Xuất khẩu là việc xuất bán hàng hóa, dịch vụ trong nước ra nước ngoài.
Vậy anh giúp em xem: việc Cty em vận chuyển hàng đi CPC cho những khách hàng trong nước thì không được gọi là dịch vụ xuất khẩu?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,965
Thích
9,747
Xuất khẩu là việc xuất bán hàng hóa, dịch vụ trong nước ra nước ngoài.
Vậy anh giúp em xem: việc Cty em vận chuyển hàng đi CPC cho những khách hàng trong nước thì không được gọi là dịch vụ xuất khẩu?
Dịch vụ xuất khẩu trực tiếp hoặc ủy thác mới đảm bảo điều kiện xuất khẩu em nhé.Đợi anh tý anh xem trường hợp này như thế nào nhé ( Nhớ đã hỏi ở đây rồi thì đừng điện thoại)
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,965
Thích
9,747
CÔng ty B là công ty của em có đủ điều kiện xuất khẩu không? vì sao ko trực tiếp làm mà lại thuê đơn vị thứ 3?

Rồi thủ tục ủy thác xuất khẩu là giữa cty xuất hàng với đơn vị kia? hay giữa công ty em với đơn vị kia?
 

Lai Quach

Kế Toán
Tham gia
20/10/19
Bài viết
6
Thích
1
Cty em hợp đồng vận chuyển hàng bằng sà lan qua nhà máy Cty A ở CPC, Cty em hợp đồng thuê lại trọn gói Cty B vận chuyển(bên em chỉ cử người giám sát, cty em ko có xà lan), Cty em, Cty A, Cty B đều ở Việt Nam hết. Vậy, em xin hỏi thuộc diện vận tải quốc tế, có đủ điều kiện hưởng VAT 0% không?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,965
Thích
9,747
Cty em hợp đồng vận chuyển hàng bằng sà lan qua nhà máy Cty A ở CPC, Cty em hợp đồng thuê lại trọn gói Cty B vận chuyển(bên em chỉ cử người giám sát, cty em ko có xà lan), Cty em, Cty A, Cty B đều ở Việt Nam hết. Vậy, em xin hỏi thuộc diện vận tải quốc tế, có đủ điều kiện hưởng VAT 0% không?
Cách thức làm như thế nào em? trả lời các câu anh hỏi vì nếu bên em chỉ là môi giới thôi thì 10% là chuẩn rồi, còn để áp dụng 0% thì xem cách thức bên em ký kết với từng đối tác như thế nào?
 

Hoabacbinh

Kế Toán
Tham gia
21/10/19
Bài viết
3
Thích
2
2. Điều kiện áp dụng thuế suất 0%: ( ĐIều 9 TT 219/2013/TT-BTC)
a) Đối với hàng hóa xuất khẩu:
- Có hợp đồng bán, gia công hàng hóa xuất khẩu; hợp đồng ủy thác xuất khẩu;
- Có chứng từ thanh toán tiền hàng hóa xuất khẩu qua ngân hàng và các chứng từ khác theo quy định của pháp luật;
- Có tờ khai hải quan theo quy định tại khoản 2 Điều 16 Thông tư này.
Riêng đối với trường hợp hàng hóa bán mà điểm giao, nhận hàng hóa ở ngoài Việt Nam, cơ sở kinh doanh (bên bán) phải có tài liệu chứng minh việc giao, nhận hàng hóa ở ngoài Việt Nam như: hợp đồng mua hàng hóa ký với bên bán hàng hóa ở nước ngoài; hợp đồng bán hàng hóa ký với bên mua hàng; chứng từ chứng minh hàng hóa được giao, nhận ở ngoài Việt Nam như: hóa đơn thương mại theo thông lệ quốc tế, vận đơn, phiếu đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ…; chứng từ thanh toán qua ngân hàng gồm: chứng từ qua ngân hàng của cơ sở kinh doanh thanh toán cho bên bán hàng hóa ở nước ngoài; chứng từ thanh toán qua ngân hàng của bên mua hàng hóa thanh toán cho cơ sở kinh doanh.
Ví dụ 48: Công ty A và Công ty B (là các doanh nghiệp Việt Nam) ký hợp đồng mua bán dầu nhờn. Công ty A mua dầu nhờn của các công ty ở Sin-ga-po, sau đó bán cho Công ty B tại cảng biển Sin-ga-po. Trường hợp Công ty A có: Hợp đồng mua dầu nhờn ký với các công ty ở Sin-ga-po, hợp đồng bán hàng giữa Công ty A và Công ty B; chứng từ chứng minh hàng hóa đã giao cho Công ty B tại cảng biển Sin-ga-po, chứng từ thanh toán tiền qua ngân hàng do Công ty A chuyển cho các công ty bán dầu nhờn ở Sin-ga-po, chứng từ thanh toán tiền qua ngân hàng do Công ty B thanh toán cho Công ty A thì doanh thu do Công ty A nhận được từ bán dầu nhờn cho Công ty B được áp dụng thuế suất thuế GTGT 0%.
b) Đối với dịch vụ xuất khẩu:
- Có hợp đồng cung ứng dịch vụ với tổ chức, cá nhân ở nước ngoài hoặc ở trong khu phi thuế quan;
- Có chứng từ thanh toán tiền dịch vụ xuất khẩu qua ngân hàng và các chứng từ khác theo quy định của pháp luật;
Riêng đối với dịch vụ sửa chữa tàu bay, tàu biển cung cấp cho tổ chức, cá nhân nước ngoài, để được áp dụng thuế suất 0%, ngoài các điều kiện về hợp đồng và chứng từ thanh toán nêu trên, tàu bay, tàu biển đưa vào Việt Nam phải làm thủ tục nhập khẩu, khi sửa chữa xong thì phải làm thủ tục xuất khẩu.
c) Đối với vận tải quốc tế:
- Có hợp đồng vận chuyển hành khách, hành lý, hàng hóa giữa người vận chuyển và người thuê vận chuyển theo chặng quốc tế từ Việt Nam ra nước ngoài hoặc từ nước ngoài đến Việt Nam hoặc cả điểm đi và điểm đến ở nước ngoài theo các hình thức phù hợp với quy định của pháp luật. Đối với vận chuyển hành khách, hợp đồng vận chuyển là vé. Cơ sở kinh doanh vận tải quốc tế thực hiện theo các quy định của pháp luật về vận tải.
- Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng hoặc các hình thức thanh toán khác được coi là thanh toán qua ngân hàng. Đối với trường hợp vận chuyển hành khách là cá nhân, có chứng từ thanh toán trực tiếp.
Với các TH này cần phải xem xét kỹ hồ sơ - hợp đồng ... giữa các bên thật cụ thể mới có thể đưa ra đc mức thuế chính xác, nếu không có đủ căn cứ có thể dẫn đến áp thuế không chính xác. Vậy bạn tham khảo nội dung trên để áp dụng chính xác cho đơn vị mình nhé
 

Lai Quach

Kế Toán
Tham gia
20/10/19
Bài viết
6
Thích
1
Cách thức làm như thế nào em? trả lời các câu anh hỏi vì nếu bên em chỉ là môi giới thôi thì 10% là chuẩn rồi, còn để áp dụng 0% thì xem cách thức bên em ký kết với từng đối tác như thế nào?
Cty em là môi giới thôi. Các chi phí liên quan khi xuất, vận chuyển hàng Cty B(cty em thuê) chịu. Thủ tục nhập khẩu, Cty A(cty thuê em) chịu.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,965
Thích
9,747
Cty em là môi giới thôi. Các chi phí liên quan khi xuất, vận chuyển hàng Cty B(cty em thuê) chịu. Thủ tục nhập khẩu, Cty A(cty thuê em) chịu.
Vậy thì 10% là chuẩn rồi em ạ
Trường hợp A ủy thác cho công ty em vận chuyển đi quốc tế, mọi thông tin đều của em ---> 0%
Trường hợp A Không ủy thác gì cho em, mà thông tin chỉ liên quan tới cty C, bên em chỉ môi giới --> 10%
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ