Hướng dẫn Hướng dẫn kê khai trên tờ khai thuế GTGT 01/GTKT

e bị vướng 1 chút chỗ tờ khai thuế gtgt quý 3 này. bên e có công trình đã quyết toán và bị cắt giảm lại. nên e điều chỉnh giảm doanh thu và giảm chi phí tương ứng( giảm thuế của 1 số vật liệu mua vào tương ứng với số chi phí mình đã đưa vào.) như vậy giảm thuế GTGT trong kỳ thì e phải HẠCH TOÁN như thế nào là đúng. và phần giảm đó e phải đưa vào chỉ tiêu nào trên tờ khai 01/GTGT ạ. trừ trực tiếp luôn vào chỉ tiêu 23 hay phải phải bỏ vào chỉ tiêu nào ạ

Giảm doanh thu thì giảm chi phí tương ứng giá vốn chứ sao lại giảm thuế e nhỉ?

dạ giảm giá vốn thì phải giảm chi phí để xác định giá vốn đó. mà chi phí thì có nhân công, nguyên vật liệu. mà nguyên vật liệu thì mình mua có thuế nên giảm thuế tương ứng nữa, khổ là vậy luôn á. năm ngoái e ko điều chỉnh giảm thuế, thuế kiểm tra và bóc ra đó ạ

Ồ, thuế GTGT đầu vào căn cứ vào ngày hóa đơn của quý nào e kê khai quý đó chứ sao phải giảm nhỉ? Vì bản chất nó là thuế GTGT được khấu trừ hàng kỳ mà.
" Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt xuất dùng hay còn để trong kho."
Thuế bóc có nói căn cứ theo TT, NĐ nào k e?

Lúc trước chưa có kinh nghiệm nên lúc kiểm tra e ko có cơ sở bắt lại. chỉ có biên bản làm việc họ ghi thôi ạ. e cho c xem phần họ bóc ra đây ạ. chừ giảm phần thuế e ko biết hạch toán sao và đưa vào chỉ tiêu nào luôn

Phần bóc sẽ hạch toán thẳng vào 811 và loại trên chỉ tiêu B4 của BCTC. Còn trên tờ khai thuế GTGT thì có chỉ tiêu 25- Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này. E sẽ ghi số thuế GTGT được khấu trừ sau khi đã trừ đi phần bóc là ok nhé.
Còn phần bóc thuế tương ứng với doanh thu c không biết là có đúng không vì chưa gặp và chưa nghe bao giờ, e chờ anh Thức Nguyễn Văn trả lời thêm về phần này nhé

Trong trường hợp công trình bị cắt giảm khối lượng phát hiện kỳ nào thì thực hiện giảm thuế gtgt đầu ra đồng thời giảm thuế gtgt đầu vào của vật liệu mua vào tương ứng