Cần hỏi Tờ khai thuế GTGT đối với thuế GTGT hàng nhập khẩu

[VUONG]

Anh chị ơi cho em hỏi vấn đề này với:
Thuế GTGT của tờ khai hải quan hàng nhập khẩu khi báo cáo thuế GTGT tách ra báo cáo trên 2 kỳ báo cáo thuế GTGT được không ạ.
Ví dụ: tờ khai hải quan có tiền hàng 1.160.279.310đ; thuế GTGT hàng nhập khẩu: 129.951.283đ
Kê khai ở quý 2 tiền hàng: 32.698.616đ, thuế:3.291.512đ
Kê khai ở quý 3 tiền hàng: 1.160.279.310đ, thuế GTGT: 126.659.771đ
Em xin cám ơn

 

[Huytran0602]

Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

 

[ThanhHuyen2511]

Anh chị ơi cho em hỏi vấn đề này với:
Thuế GTGT của tờ khai hải quan hàng nhập khẩu khi báo cáo thuế GTGT tách ra báo cáo trên 2 kỳ báo cáo thuế GTGT được không ạ.
Ví dụ: tờ khai hải quan có tiền hàng 1.160.279.310đ; thuế GTGT hàng nhập khẩu: 129.951.283đ
Kê khai ở quý 2 tiền hàng: 32.698.616đ, thuế:3.291.512đ
Kê khai ở quý 3 tiền hàng: 1.160.279.310đ, thuế GTGT: 126.659.771đ
Em xin cám ơn

- Thuế GTGT hàng nk kê khai khi có giấy nộp tiền vào NSNN, kp căn cứ vào tờ khai hải quan
- Sao không khai cả trên 1 quý mà phải tách ra vậy bạn?

 

[VUONG]

Dạ, em xin cám ơn nhiều ah

 

[VUONG]

- Thuế GTGT hàng nk kê khai khi có giấy nộp tiền vào NSNN, kp căn cứ vào tờ khai hải quan
- Sao không khai cả trên 1 quý mà phải tách ra vậy bạn?

Vì hàng mình nhập về đợi QC kiểm tra mới cho nhập kho, 1 lô hàng về có thể là nhập kho trong 2 quý khác nhau.
Số thuế còn được khấu trừ trên tờ khai thì khớp với số dư tài khoản 133, nhưng trên bảng cân đối kế toán vẫn còn số dư nợ tài khoản 33312, Khi nhập kho mình hạch toán thuế GTGT vào mua hàng nhập khẩu nhập kho lúc đó sẽ kết chuyển từ TK N133/C33312

 

[VUONG]

Vì hàng mình nhập về đợi QC kiểm tra mới cho nhập kho, 1 lô hàng về có thể là nhập kho trong 2 quý khác nhau.
Số thuế còn được khấu trừ trên tờ khai thì khớp với số dư tài khoản 133, nhưng trên bảng cân đối kế toán vẫn còn số dư nợ tài khoản 33312, Khi nhập kho mình hạch toán thuế GTGT vào mua hàng nhập khẩu nhập kho lúc đó sẽ kết chuyển từ TK N133/C33312

giờ mình dò lại và điều chỉnh lại báo cáo hay sao ah

 

[ThanhHuyen2511]

giờ mình dò lại và điều chỉnh lại báo cáo hay sao ah

Không phải điều chỉnh lại đâu bạn, hàng nhập kho lúc nào thì kê thuế lúc đó cũng đc, chỉ sợ khai trước khi nộp tiền thuế thôi, vì bản chất nó là thuế GTGT đc khấu trừ mà

 

[VUONG]

Không phải điều chỉnh lại đâu bạn, hàng nhập kho lúc nào thì kê thuế lúc đó cũng đc, chỉ sợ khai trước khi nộp tiền thuế thôi, vì bản chất nó là thuế GTGT đc khấu trừ mà

Mình khai sau khi nộp tiền thuế, có quy định nào bạn biết ko, cho mình đọc với, chứ giờ điều chỉnh thì rối quá vì nhiều

 

[ThanhHuyen2511]

Mình khai sau khi nộp tiền thuế, có quy định nào bạn biết ko, cho mình đọc với, chứ giờ điều chỉnh thì rối quá vì nhiều

Thuế GTGT đầu vào khai thiếu được khai bổ sung vào thời điểm nào cũng đc trc khi cơ quan thuế có quyết định thanh, kiểm tra theo khoản 8 điều 14 TT219/2013/TT-BTC. Do vậy không phải điều chỉnh đâu bạn

 

[VUONG]

Thuế GTGT đầu vào khai thiếu được khai bổ sung vào thời điểm nào cũng đc trc khi cơ quan thuế có quyết định thanh, kiểm tra theo khoản 8 điều 14 TT219/2013/TT-BTC. Do vậy không phải điều chỉnh đâu bạn

Cám ơn bạn rất nhiều