Cần hỏi Khai bổ sung thuế gtgt như thế nào ạ?

[Lan Nhi]

Các anh chị ơi cho e hỏi là q3/2019 e nộp tờ khai và nộp thuế gtgt rồi nhưng nay phát hiện khai thiếu cả đầu vào đầu ra, đầu ra nhiều hơn đầu vào. Vậy giờ e kê khai bổ sung là công trực tiếp vào chỉ tiêu 23; 24 và 32; 33 hay đưa vào 37; 38 ạ. E có tham khảo sách với mạng thì nói ko đưa vào 37; 38 nhưng ng hướng dẫn em lại đưa vào 2 chỉ tiêu này. Mong được các ac giải thích giúp e ạ. E cảm ơn.

 

[ThanhHuyen2511]

Các anh chị ơi cho e hỏi là q3/2019 e nộp tờ khai và nộp thuế gtgt rồi nhưng nay phát hiện khai thiếu cả đầu vào đầu ra, đầu ra nhiều hơn đầu vào. Vậy giờ e kê khai bổ sung là công trực tiếp vào chỉ tiêu 23; 24 và 32; 33 hay đưa vào 37; 38 ạ. E có tham khảo sách với mạng thì nói ko đưa vào 37; 38 nhưng ng hướng dẫn em lại đưa vào 2 chỉ tiêu này. Mong được các ac giải thích giúp e ạ. E cảm ơn.

Kê khai bổ sung thì bạn cộng trực tiếp. Sau đó xem tiếp khi khai bổ sung xong các chỉ tiêu 40 và 43 thay đổi thế nào:
a. Nếu [40] > 0 : Tăng số tiền thuế GTGT phải nộp
- Mang số tiền đó đi nộp, kèm theo số tiền phạt chậm nộp phần mềm đã tính ở phần B ( Tính số tiền chậm nộp )
- Ngoài ra không phải kê khai chỉ tiêu [37], [38] ở kỳ thuế phát hiện sai.
b. Nếu [40] < 0 : Giảm tiền thuế GTGT phải nộp
- Tự theo dõi riêng bên ngoài, nếu kỳ sau phát sinh số thuế phải nộp thì trừ đi, tuyệt đối không được cho vào chỉ tiêu [38] ở kỳ hiện tại, vì chỉ tiêu này chỉ dành cho số thuế được khấu trừ.
c. Nếu [43] > 0: Tăng số tiền thuế GTGT được khấu trừ
- Nhập vào chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại
d. Nếu [43] < 0: Giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ
- Nhập vào chỉ tiêu [37] của kỳ hiện tại

 

[Lan Nhi]

Cảm ơn thanhhuyen nhiều nhé