Cần hỏi chi phí vé máy bay hoàn trả do hủy vé

Thanh Tuyền

Kế Toán thuế
Tham gia
21/8/19
Bài viết
106
Thích
15
anh chị cho e hỏi chút,
bên e tháng 9 có phát sinh mua vé máy bay cho sếp về nước, tháng 9 nhà cc cũng đã xuất hóa đơn vé 9tr cho bên em, và bên e cũng đã chuyển khoản trả tiền vé này rồi. nhưng giờ ps vấn đề hủy vé, và nhà cung cấp tháng 10 trả lại tiền hoàn vé cho bên em, do hủy vé nên mất 1tr tiền phí hủy vé ( ko hóa đơn), và họ hoàn trả lại bên em 8tr.
câu hỏi:
1tr tiền phí hủy vé (ko hóa đơn kia) tính vào chi phí ko hợp lệ khi tính thuế TNDN?
số tiền 8tr kia nhà cc hoàn vé, vậy bên e sẽ xuất hóa đơn cho họ 8tr? ( nhà cc ko thu hồi lại hóa đơn của tháng 9 đã xuất)
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,957
Thích
9,743
anh chị cho e hỏi chút,
bên e tháng 9 có phát sinh mua vé máy bay cho sếp về nước, tháng 9 nhà cc cũng đã xuất hóa đơn vé 9tr cho bên em, và bên e cũng đã chuyển khoản trả tiền vé này rồi. nhưng giờ ps vấn đề hủy vé, và nhà cung cấp tháng 10 trả lại tiền hoàn vé cho bên em, do hủy vé nên mất 1tr tiền phí hủy vé ( ko hóa đơn), và họ hoàn trả lại bên em 8tr.
câu hỏi:
1tr tiền phí hủy vé (ko hóa đơn kia) tính vào chi phí ko hợp lệ khi tính thuế TNDN?
số tiền 8tr kia nhà cc hoàn vé, vậy bên e sẽ xuất hóa đơn cho họ 8tr? ( nhà cc ko thu hồi lại hóa đơn của tháng 9 đã xuất)
Không có cái gì để ghi nhận nó thì chi phí không được trừ em ạ, còn nếu đã có quy định trong hợp đồng mua bán ngay từ đầu thì ok.
 

Thanh Tuyền

Kế Toán thuế
Tham gia
21/8/19
Bài viết
106
Thích
15
Xuất hóa đơn hoàn trả là sao em nhỉ? anh ko hiểu lắm?
tức là thế này anh ạ
1. tháng 10 bên e có book vé bên phòng vé cho các bác để tháng 11 các bác về nước, khi đó book vé bên e thanh toán tiền vé vd số tiền là 10.000.000 VND. lúc này bên e hạch toán nợ 642/ cos:10.000.000
2. tháng 11 đến ngày các bác về, thì có thay đổi, nên bác ko về nữa, bên e báo bên phòng vé hủy vé tháng 10 đã book, thì lúc này phát sinh ra khoản phạt phí hủy vé, vd phí phạt hủy vé này là 1.000.000. và họ chỉ trả lại bên e số tiền còn lại kia là 9.000.000. khi đó tháng 11 khi e nhận đc tiền bên họ trả tiền này thì bên e cũng xuất hóa đơn cho họ.
lúc này e sẽ hạch toán : nợ 1388/ có 642:10.000.000 , nhận tiền hạch toán nợ 112/ có 1388:9.000.000, nợ 811/ có 1388:1.000.000.
hạch toán như trên phải ko ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,957
Thích
9,743
tức là thế này anh ạ
1. tháng 10 bên e có book vé bên phòng vé cho các bác để tháng 11 các bác về nước, khi đó book vé bên e thanh toán tiền vé vd số tiền là 10.000.000 VND. lúc này bên e hạch toán nợ 642/ cos:10.000.000
2. tháng 11 đến ngày các bác về, thì có thay đổi, nên bác ko về nữa, bên e báo bên phòng vé hủy vé tháng 10 đã book, thì lúc này phát sinh ra khoản phạt phí hủy vé, vd phí phạt hủy vé này là 1.000.000. và họ chỉ trả lại bên e số tiền còn lại kia là 9.000.000. khi đó tháng 11 khi e nhận đc tiền bên họ trả tiền này thì bên e cũng xuất hóa đơn cho họ.
lúc này e sẽ hạch toán : nợ 1388/ có 642:10.000.000 , nhận tiền hạch toán nợ 112/ có 1388:9.000.000, nợ 811/ có 1388:1.000.000.
hạch toán như trên phải ko ạ?
vậy hạch toán y chang như hàng bán bị trả lại đấy em! Xem hương dẫn hạch toán hàng bán bị trả lại như thế nào nhé.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ