Anh chị cho em hỏi trường hợp này ạ,
Công ty em khoán chi phí xăng, vé cước đường bộ,... cho xe của Lãnh đạo công ty là 5.000.000/tháng (chưa bao gồm thuế). Nhưng tháng 3 vừa rồi, sếp mang hóa đơn về, tổng hóa đơn (bao gồm cả thuế): 6.600.000. Em băn khoăn phần vượt định mức trừ vào lương hoặc khoản phải thu có bao gồm cả thuế không ạ? Và kê khai thuế như thế nào ạ?
Em định khoản thế này có đúng không ạ?
Phương án 1: Định khoản:
1. Nợ TK 642: 5.000.000
Nợ TK 138,334: 1.000.000
Nợ TK 1331: 600.000
Có TK 111,112: 6.600.000
- Thông tin hóa đơn kê khai trên tờ khai GTGT: Tiền hàng:6.000.000, VAT: 600.000
Phương án 2: Định khoản:
Nợ TK 642: 5.000.000
Nợ TK 138,334: 1.100.000
Nợ TK 1331: 500.000
Có TK 111,112: 6.600.000
- Thông tin hóa đơn kê khai trên tờ khai GTGT: Tiền hàng: 5.000.000 , VAT: 500.000
Mong được anh chị giải đáp ạ.
Công ty em khoán chi phí xăng, vé cước đường bộ,... cho xe của Lãnh đạo công ty là 5.000.000/tháng (chưa bao gồm thuế). Nhưng tháng 3 vừa rồi, sếp mang hóa đơn về, tổng hóa đơn (bao gồm cả thuế): 6.600.000. Em băn khoăn phần vượt định mức trừ vào lương hoặc khoản phải thu có bao gồm cả thuế không ạ? Và kê khai thuế như thế nào ạ?
Em định khoản thế này có đúng không ạ?
Phương án 1: Định khoản:
1. Nợ TK 642: 5.000.000
Nợ TK 138,334: 1.000.000
Nợ TK 1331: 600.000
Có TK 111,112: 6.600.000
- Thông tin hóa đơn kê khai trên tờ khai GTGT: Tiền hàng:6.000.000, VAT: 600.000
Phương án 2: Định khoản:
Nợ TK 642: 5.000.000
Nợ TK 138,334: 1.100.000
Nợ TK 1331: 500.000
Có TK 111,112: 6.600.000
- Thông tin hóa đơn kê khai trên tờ khai GTGT: Tiền hàng: 5.000.000 , VAT: 500.000
Mong được anh chị giải đáp ạ.