Dạ A/C tư vấn giúp e với. Quý 1 bên e khai đầu vào bị thiếu 80tr, Quý 2 khai đầu vào thiếu 52tr. Vậy bây giờ e phải điều chỉnh như nào cho đúng ạ, theo tờ khai cũ là Quý 2 bên e phải nộp 17tr mà chưa nộp thuế.
Nếu điều chỉnh đầu vào tờ khai Quý 1 thì số thuế còn dc kt tăng lên ghi vào chỉ tiêu 38 của kỳ Quý 3, còn điều chỉnh đầu vào tờ khai Quý 2 thì số thuế phải nộp giảm đi nhưng lại dc hiểu là đã nộp và chỉ theo dõi bên ngoài.
--> E có thể điều chỉnh tờ khai Quý 1 xong rồi lấy số thuế còn dc kt sang đầu kỳ tờ khai điều chỉnh của Quý 2 dc ko, như vậy sẽ ra đúng số thuế còn phải nộp tới Quý 2 luôn ạ.
Nếu điều chỉnh đầu vào tờ khai Quý 1 thì số thuế còn dc kt tăng lên ghi vào chỉ tiêu 38 của kỳ Quý 3, còn điều chỉnh đầu vào tờ khai Quý 2 thì số thuế phải nộp giảm đi nhưng lại dc hiểu là đã nộp và chỉ theo dõi bên ngoài.
--> E có thể điều chỉnh tờ khai Quý 1 xong rồi lấy số thuế còn dc kt sang đầu kỳ tờ khai điều chỉnh của Quý 2 dc ko, như vậy sẽ ra đúng số thuế còn phải nộp tới Quý 2 luôn ạ.