Cần hỏi CÁCH HẠCH TOÁN KHI BỊ KÉO DOANH THU VỀ NĂM TRƯỚC

Dạ chào các anh chị, em vướng một vấn đề không biết xử lí ntn mong anh chị giúp em.
Em bị CQT kéo doanh thu của một công trình về năm trước với DT là: 95.454.545 đồng cùng với loại bỏ chi phí lãi vay khi xây dựng TSCĐ là: 71.846.475.
CQT giảm lỗ bên em từ 12.248.749 lên 88.200.886.tăng 75.952.137
CQT yêu cầu bên em xuất hóa đơn truy thu và em đã xuất hồi tháng 5/2021.
Em có một số thắc mắc như sau ạ:
1. Do trước đó em không có hạch toán phần giá vốn của công trình này vào năm 2020 thì bây giờ em hạch toán trong năm 2020 hay là em hạch toán trong năm 2021 sau này em loại chi phí và doanh thu này ra khỏi quyết toán năm 2021 vậy ạ? Như vầy thì BCTC trên sổ sách và trên cơ quan thuế sẽ có sự khác biệt.
Nếu em sửa lại BCTC hạch toán phần giá vốn này năm 2020, nhưng phần DT em đã xuất tháng 5/2021 thì em phải hạch toán ntn cho cái DT này nó nhảy về năm 2020 để trên BCTC và trên sổ sách khớp nhau đây ạ?
2. Về phần kê khai trên TK 03/TNDN:
+ Em nên điền phần doanh thu bị tăng: 75.952.137 vào chỉ tiêu [B2]- Các khoản điều chỉnh tăng doanh thu- hay là em phải tăng DT, tăng GV giảm chi phí lãi vay bên phụ lục 03-1A.
3. Do công ty em còn chuyển lỗ nên không phị phạt thuế TNDN, phần thuế GTGT do còn được khấu trừ nên cũng không bị phạt ạ.
Em mong nhận được sự giúp đỡ của các anh chị ạ

Bạn căn cứ vào quyết định của cơ quan thuế để xử lý
1. Thuế kéo về năm trước ---> phạt thuế rồi thì năm nay bạn vẫn hạch toán bình thường, khi quyết toán thuế bạn gõ vào mục doanh thu, chi phí đã tính thuế năm trước.
2. Không có điền gì cả
3. không có làm gì cả

Tại vì công ty em không nộp phạt gì cả, chỉ giảm lỗ trên PL 03-2A, lúc đầu giảm lỗ có -228.587.900 thôi ạ mà sau khi CQT quyết định thì giảm lỗ là:-152.635.763 vậy cứ để đó không chỉnh sửa gì hết ạ?
thuế GTGT mà do em còn được khấu trừ nên bên CQT cho khấu trừ luôn, không truy thu phần đó luôn ạ.

Giảm lỗ thì không cần làm gì hết chỉ theo dõi số lỗ sau điều chỉnh giảm để chuyển lỗ các năm sau cho đúng thôi em.

Dạ chị, cho em hỏi về phần hạch toán sổ sách, phần giá vốn của khoản bị truy thu thì em nên hạch toán vào năm 2020 hay hạch toán ở năm 2021 ạ? Tại hiện tại em hạch toán năm 2020, nó làm tăng giá vốn của em lên rồi sổ sách không giống như trên BCTC.
Với cả phàn chi phí lãi vay CQT yêu cầu em xuất chi phí lãi vay đó từ TK 635 để sang TK 241, nó tăng phần LN của em lên tiếp. Cái này em có phải bắt buộc sửa BCTC để chỉnh sửa phần này không ạ.

Hạch toán sau thanh kiểm tra thuế chỉ căn cứ vào quyết định cuối cùng thôi nha em.

Bạn căn cứ vào quyết định của cơ quan thuế để xử lý
1. Thuế kéo về năm trước ---> phạt thuế rồi thì năm nay bạn vẫn hạch toán bình thường, khi quyết toán thuế bạn gõ vào mục doanh thu, chi phí đã tính thuế năm trước.
2. Không có điền gì cả
3. không có làm gì cả

Chị cho em hỏi chút với ạ, ví dụ năm 2021 em xuất hóa đơn 100tr, vat 10tr, nhưng hóa đơn này bị kéo doanh thu về năm 2020, hóa đơn này em đã kê khai trên tờ khai 01/gtgt của quý 1.2021 rồi
quý 4 này em khai thì cho 10tr vào chỉ tiêu 38 đúng không chị? và mình phải hạch toán thêm bút toán nào nữa không ạ?