Cần hỏi Anh/chị cho em hỏi về giao dịch liên kết

[Vũ Thảo]

Anh/Chị trong cộng đồng kế toán hướng dẫn cho em với ạ:
1.Công ty A được thành lập từ 2 công ty là Công ty B ( Cty Nhật Bản ) và Công ty C ( Cty Việt Nam )
- Vốn điều lệ của Công ty A là: 5 tỷ đồng trong đó:
+ Cty B ( Cty Nhật Bản ): góp vốn 3.25 tỷ ~65%
+ Cty C ( Cty Việt Nam ): góp vốn 1.75 tỷ~35%
2. Công ty B và Công ty C đều bán hàng cho Công ty A
3. Công ty B ( Cty Nhật Bản ) cho Công ty A vay 250.000USD ~5.78 tỷ đồng với lãi suất 3%/năm
Anh/chị cho em hỏi: trường hợp 1,2,3 có phải là giao dịch liên kết không và chi phí lãi vay ở trường hợp 3 có được tính là chi phí hợp lý không ạ?
Em cảm ơn nhiều ạ!

 

[Kế Toán SG]

Anh/Chị trong cộng đồng kế toán hướng dẫn cho em với ạ:
1.Công ty A được thành lập từ 2 công ty là Công ty B ( Cty Nhật Bản ) và Công ty C ( Cty Việt Nam )
- Vốn điều lệ của Công ty A là: 5 tỷ đồng trong đó:
+ Cty B ( Cty Nhật Bản ): góp vốn 3.25 tỷ ~65%
+ Cty C ( Cty Việt Nam ): góp vốn 1.75 tỷ~35%
2. Công ty B và Công ty C đều bán hàng cho Công ty A
3. Công ty B ( Cty Nhật Bản ) cho Công ty A vay 250.000USD ~5.78 tỷ đồng với lãi suất 3%/năm
Anh/chị cho em hỏi: trường hợp 1,2,3 có phải là giao dịch liên kết không và chi phí lãi vay ở trường hợp 3 có được tính là chi phí hợp lý không ạ?
Em cảm ơn nhiều ạ!

cả 3 trường hợp đều dính giao dịch liên kết và khống chế lãi vay theo nghị định 132/2020 rồi bạn.

 

[Vũ Thảo]

cả 3 trường hợp đều dính giao dịch liên kết và khống chế lãi vay theo nghị định 132/2020 rồi bạn.

Chị ơi, chị xem giúp em nếu bị khống chế lãi vay, thì trường hợp dưới này em phải hạch toán như thế nào được ạ:
Công ty A có vay vốn của Công ty B ( Cty Nhật Bản ) ngày 14/12/2020 số tiền 250.000USD với lãi suất 3%/năm
- Cty A tính tiền lãi từ ngày 14/12/2020 -31/08/2021: 5.363USD (đã bao gồm thuế nhà thầu nước ngoài )
- Thuế TNDN ( Nhà thầu nước ngoài nhờ Cty A nộp hộ ): 268 USD
- Số tiền lãi mà Cty A phải trả cho Cty B ( Cty Nhật ) sau khi trừ đi thuế nhà thầy nước ngoài là : 5.095 USD

 

[Kế Toán SG]

Chị ơi, chị xem giúp em nếu bị khống chế lãi vay, thì trường hợp dưới này em phải hạch toán như thế nào được ạ:
Công ty A có vay vốn của Công ty B ( Cty Nhật Bản ) ngày 14/12/2020 số tiền 250.000USD với lãi suất 3%/năm
- Cty A tính tiền lãi từ ngày 14/12/2020 -31/08/2021: 5.363USD (đã bao gồm thuế nhà thầu nước ngoài )
- Thuế TNDN ( Nhà thầu nước ngoài nhờ Cty A nộp hộ ): 268 USD
- Số tiền lãi mà Cty A phải trả cho Cty B ( Cty Nhật ) sau khi trừ đi thuế nhà thầy nước ngoài là : 5.095 USD

Hạch toán 635 bình thường, cuối năm tính toán xem lãi vay có được trừ hết không? không trừ hết thì gõ vào chỉ tiêu B6 là xong bạn nhé.

 

[Vũ Thảo]

Hạch toán 635 bình thường, cuối năm tính toán xem lãi vay có được trừ hết không? không trừ hết thì gõ vào chỉ tiêu B6 là xong bạn nhé.

Dạ em cảm ơn chị nhiều ạ