Cần hỏi Cách hạch toán chi phí lương ,BHXH,TTNCN

[Vân Lưu]

Dear Anh/Chị
E hạch toán như này đúng ko ạ
Vd: Lương T12/2020
Tổng lương : 80tr, BHXH,YT,TN : 2tr1 - DN đóng 4tr3+ Thuế TNCN 2tr- Tổng thực nhận : 75tr9; CTY chi lương 07/01/21
1. Ngày 31/12/20 : Hạch toán chi phí lương
N641/C334 : 80tr
N641/C3383-4-6: 4tr3 (DN đóng)
2. Ngày 07/01/21: CTY CK lương
N334/C112: 75tr9
N334/C3383-4-6 : 2tr1
N334/C3335: 2tr

*Quý 1/21 e sẽ làm tờ khai thuế TNCN bao gồm lương T12/20( Tờ khai thuế TNCN căn cứ N334 đúng ko ạ)
*BHXH năm 2020 - C3383-4-6 sẽ ko khớp với bảo hiểm thì có sai ko ạ
*Nếu e hạch toán N334/C3383 vào 31/12/20 thì khi làm tờ khai thuế TNCN Q1/20 lại ko khớp với lương T12 ( N334= 77tr9)
Nhờ anh chị giúp đỡ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dear Anh/Chị
E hạch toán như này đúng ko ạ
Vd: Lương T12/2020
Tổng lương : 80tr, BHXH,YT,TN : 2tr1 - DN đóng 4tr3+ Thuế TNCN 2tr- Tổng thực nhận : 75tr9; CTY chi lương 07/01/21
1. Ngày 31/12/20 : Hạch toán chi phí lương
N641/C334 : 80tr
N641/C3383-4-6: 4tr3 (DN đóng)
2. Ngày 07/01/21: CTY CK lương
N334/C112: 75tr9
N334/C3383-4-6 : 2tr1
N334/C3335: 2tr

*Quý 1/21 e sẽ làm tờ khai thuế TNCN bao gồm lương T12/20( Tờ khai thuế TNCN căn cứ N334 đúng ko ạ)
*BHXH năm 2020 - C3383-4-6 sẽ ko khớp với bảo hiểm thì có sai ko ạ
*Nếu e hạch toán N334/C3383 vào 31/12/20 thì khi làm tờ khai thuế TNCN Q1/20 lại ko khớp với lương T12 ( N334= 77tr9)
Nhờ anh chị giúp đỡ

Đúng rồi em nhé, Tính thuế thì theo chi chi trả hoặc theo bảng lương đều được mặc dù luật là theo chi trả.