Cần hỏi Chi phí bị loại đã chuyển lỗ

KaKaShi

Kế Toán thuế
Tham gia
21/9/19
Bài viết
115
Thích
12
Anh/chị cho em hỏi, năm 2015,2016 mỗi năm e lỗ 100tr. 2017 em lãi nên chuyển lỗ 100tr. Năm 2019 quyết toán 2015,2016 thuế loại chi phí 200tr. Vậy trường hợp này ở năm 2019 em xử lý như thế nào đối với các khoản này ? Em cảm ơn
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
6/4/20
Bài viết
1,294
Thích
530
Bạn phải căn cứ vào Biên bản kiểm tra thuế + Quyết định xử phạt VPHC về thuế để giải quyết chứ nêu vấn đề chung chung vậy sao mà xử cho thấu đáo được
 

Trần Hồng

Kế Toán
Tham gia
18/10/19
Bài viết
11
Thích
2
chi phí bị loại thì bị thuế truy thu và nộp tiền vào NSNN theo QĐ xử phạt. Còn phần BCTC của những năm cũ thì vẫn giữ nguyên vậy thôi. 2019 chỉ htoan tiền thuế bị truy thu và tiền phạt
 

leductung1610

Kế Toán
Tham gia
30/7/20
Bài viết
33
Thích
15
Anh/chị cho em hỏi, năm 2015,2016 mỗi năm e lỗ 100tr. 2017 em lãi nên chuyển lỗ 100tr. Năm 2019 quyết toán 2015,2016 thuế loại chi phí 200tr. Vậy trường hợp này ở năm 2019 em xử lý như thế nào đối với các khoản này ? Em cảm ơn
Năm 2019 chỉ hạch toán theo biên bản kiểm tra thuế. Còn việc ghi nhận lỗ các năm trước giữ nguyên ko thay đổi. khác biệt ở đây chỉ là giữa chi phí kế toán và chi phí thuế nên cơ quan thuế truy thu phần giảm chi phí được trừ thôi.
 

ThienLuatPhat

Kế Toán
Tham gia
12/8/20
Bài viết
84
Thích
48
Theo mình hiểu thì bạn ấy đang hỏi về khoản lỗ đã thực hiện chuyển lỗ trên phụ lục 03-2A. Khi quyết toán bị loại nên chắc chắn ảnh hưởng tới năm 2017 và các năm sau có chuyển lỗ từ khoản lỗ năm 2015+2016.
Về bản chất năm 2015+2016 không còn lỗ số liệu thuế nữa, vì vậy 2017 không có nguồn để chuyển lỗ.
Bạn cần sửa lại quyết toán 2017 và tính nộp thuế bổ sung.
2018+2019 năm nào có chuyern lỗ từ nguồn lỗ phát sinh năm 2015+2016 thì làm lại luôn.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ