Thảo luận Chi phí thuê tài sản của cá nhân làm văn phòng trên 100tr/năm, hồ sơ cần có những gì?

Kế Toán SG

Trưởng phòng kế toán
Tham gia
23/2/20
Bài viết
2,001
Thích
923
Tiếp tục bổ sung thêm cho topic: Chi phí thuê nhà dưới 100tr/năm, cần những hồ sơ gì, mình làm tiếp topic chi phí thuê Tài sản nói chung trên 100tr/năm thì cần hồ sơ gì, cả nhà thảo luận nhé.

Ngoài những hồ sơ cần có sau:
1. Hợp đồng thuê
2. Chứng từ thanh toán
3. Bảng kê 01/TNDN

Chúng ta cần có thêm hồ sơ:
4. Tờ khai thuế cho thuê tài sản ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
5. Tờ khai lệ phí môn bài ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
6. Chứng từ nộp thuế cho thuê TS và chứng từ nộp lệ phí môn bài.

Căn cứ : Thông tư số 92/2015/TT-BTC, Thông tư số 78/2014/TT-BTC, Thông tư số 96/2015/TT-BTC
Từ ngày 01/08/2021: Căn cứ Thông tư số 40/2021/TT-BTC

Việc cho thuê nhà không còn gộp chung vào lương để quyết toán nữa, nêný không được ủy quyền vì có thu nhập thuê nhà là không chuẩn bạn nhé.
 

hà minh

Kế Toán
Tham gia
18/6/21
Bài viết
6
Thích
4
Anh ơi . bên e có thuê nhà cá nhân trên 100tr, hợp đồng không nêu rõ bên nào nộp thuế, giá thuê bên e trả mỗi tháng chưa bao gồm các loại thuế. Hiện chủ nhà cũng chưa kê khai và nộp thuế từ đầu năm 2021 đến giờ.Vậy chi phí thuê nhà bên em có được hợp lý không ạ?
 
Tham gia
26/1/21
Bài viết
4
Thích
2
Công ty thuê từ đầu năm 2021. Chi phí thuê nhà là 84 triệu. Công ty và cá nhân không khai báo và nộp thuế môn bài có được ghi nhận chi phí hợp lý không add? Hiện tại không có chứng từ nộp thuế cho thuê TS và chứng từ nộp lệ phí môn bài.
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
1,097
Thích
437
Công ty thuê từ đầu năm 2021. Chi phí thuê nhà là 84 triệu. Công ty và cá nhân không khai báo và nộp thuế môn bài có được ghi nhận chi phí hợp lý không add? Hiện tại không có chứng từ nộp thuế cho thuê TS và chứng từ nộp lệ phí môn bài.
Bạn lưu ý trường hợp trên Kế toán Sài Gòn nói là đối với hợp đồng thuê nhà >100tr/ năm nhé[/QUOTE]
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
1,097
Thích
437
Anh ơi . bên e có thuê nhà cá nhân trên 100tr, hợp đồng không nêu rõ bên nào nộp thuế, giá thuê bên e trả mỗi tháng chưa bao gồm các loại thuế. Hiện chủ nhà cũng chưa kê khai và nộp thuế từ đầu năm 2021 đến giờ.Vậy chi phí thuê nhà bên em có được hợp lý không ạ?
Bộ chứng từ công ty bạn phải có thêm:
Tờ khai thuế cho thuê tài sản ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
Tờ khai lệ phí môn bài ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
Chứng từ nộp thuế cho thuê TS và chứng từ nộp lệ phí môn bài
thì chi phí thuê nhà mới đc tính là chi phí hợp lệ
 

hà minh

Kế Toán
Tham gia
18/6/21
Bài viết
6
Thích
4
Bộ chứng từ công ty bạn phải có thêm:
Tờ khai thuế cho thuê tài sản ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
Tờ khai lệ phí môn bài ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
Chứng từ nộp thuế cho thuê TS và chứng từ nộp lệ phí môn bài
thì chi phí thuê nhà mới đc tính là chi phí hợp lệ
trường hợp bên e khai thay chủ nhà thì bên e có bị tính chậm tờ khai và chậm nộp thuế không chị ?
 

Kế Toán SG

Trưởng phòng kế toán
Tham gia
23/2/20
Bài viết
2,001
Thích
923
Công ty thuê từ đầu năm 2021. Chi phí thuê nhà là 84 triệu. Công ty và cá nhân không khai báo và nộp thuế môn bài có được ghi nhận chi phí hợp lý không add? Hiện tại không có chứng từ nộp thuế cho thuê TS và chứng từ nộp lệ phí môn bài.
Của bạn trên 100tr/năm hay sao bạn?
Anh ơi . bên e có thuê nhà cá nhân trên 100tr, hợp đồng không nêu rõ bên nào nộp thuế, giá thuê bên e trả mỗi tháng chưa bao gồm các loại thuế. Hiện chủ nhà cũng chưa kê khai và nộp thuế từ đầu năm 2021 đến giờ.Vậy chi phí thuê nhà bên em có được hợp lý không ạ?
Hợp đồng không nói rõ thì nhà nước sẽ đánh ông đi thuê đó bạn, thuê thì phải ghi rõ ràng cụ thể, tránh phiền phức truy thu về sau
 

hà minh

Kế Toán
Tham gia
18/6/21
Bài viết
6
Thích
4
Của bạn trên 100tr/năm hay sao bạn?
Hợp đồng không nói rõ thì nhà nước sẽ đánh ông đi thuê đó bạn, thuê thì phải ghi rõ ràng cụ thể, tránh phiền phức truy thu về sau
vậy trường hợp tháng 7 này bên e chuyển sang địa chỉ khác, không thuê địa chỉ này nữa, thì có bị tính doanh thu hợp đồng trên 100tr/năm k a ?
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
1,097
Thích
437
vậy trường hợp tháng 7 này bên e chuyển sang địa chỉ khác, không thuê địa chỉ này nữa, thì có bị tính doanh thu hợp đồng trên 100tr/năm k a ?
bạn tính doanh thu thời gian thuê thực tế để xác định nhé
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
1,097
Thích
437
trường hợp bên e khai thay chủ nhà thì bên e có bị tính chậm tờ khai và chậm nộp thuế không chị ?
có chứ bạn, trường hợp công ty khai thay chủ nhà thì trách nhiệm khai thuế và nộp thuế thuộc về công ty
 

long10kt1

Thành Viên TVN
Tham gia
15/8/19
Bài viết
146
Thích
17
Tiếp tục bổ sung thêm cho topic: Chi phí thuê nhà dưới 100tr/năm, cần những hồ sơ gì, mình làm tiếp topic chi phí thuê Tài sản nói chung trên 100tr/năm thì cần hồ sơ gì, cả nhà thảo luận nhé.

Ngoài những hồ sơ cần có sau:
1. Hợp đồng thuê
2. Chứng từ thanh toán
3. Bảng kê 01/TNDN

Chúng ta cần có thêm hồ sơ:
4. Tờ khai thuế cho thuê tài sản ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
5. Tờ khai lệ phí môn bài ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
6. Chứng từ nộp thuế cho thuê TS và chứng từ nộp lệ phí môn bài.

Căn cứ : Thông tư số 92/2015/TT-BTC, Thông tư số 78/2014/TT-BTC, Thông tư số 96/2015/TT-BTC
Từ ngày 01/08/2021: Căn cứ Thông tư số 40/2021/TT-BTC

Việc cho thuê nhà không còn gộp chung vào lương để quyết toán nữa, nêný không được ủy quyền vì có thu nhập thuê nhà là không chuẩn bạn nhé.
Mình có đi lên thuế Bình Dương làm 1 lần, thì tờ khai môn bài họ không nhận mà hướng dẫn mình nộp môn bài thôi. Không biết như vậy có vấn đề gì không nữa :D
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
5,448
Thích
2,906
Chốt lại vấn đề để Anh Chị Em phải lưu ý: Căn cứ : Thông tư số 92/2015/TT-BTC, Thông tư số 78/2014/TT-BTC, Thông tư số 96/2015/TT-BTC Chí phí thuế TNDN được tính khi quyết toán thuế TNDN nó hội đủ nhiều yếu tố như sau nhé, còn hồ sơ chỉ là 1 mảng nhỏ trong 4 yếu tố để bảo vệ chí phí.

1. Có hóa đơn, chứng từ hợp pháp
2. Phục vụ sản xuất kinh doanh
3. Hóa đơn trên 20tr thì phải chuyển khoản.
4. Các điều kiện đặc thù khác

Để chi phí này được trừ chúng ta cần các hồ sơ sau

1. Hợp đồng thuê
2. Chứng từ thanh toán
3. Bảng kê 01/TNDN
4. Tờ khai thuế cho thuê tài sản ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
5. Tờ khai lệ phí môn bài ( cá nhân cho thuê tự khai hoặc cá nhân, tổ chức đi thuê khai thay)
6. Chứng từ nộp thuế cho thuê TS và chứng từ nộp lệ phí môn bài.

Xem thêm bài: Chi phí được trừ khi thuê TS cá nhân dưới 100tr/năm
 

chrisho

Kế Toán
Tham gia
10/3/21
Bài viết
23
Thích
6
Dạ anh chị cho em hỏi, năm trước doanh thu cho thuế nhà dưới 100tr/năm là không nộp thuế nhưng vẫn kê khai tờ khai. Nhưng em mới đọc công văn 2626/TCT-DNNCN thì mục 7 diểm mới 16 có nói trường hợp cho thuê tài sản dưới 100/năm thì không khải khai thuế luôn vậy là có nộp tờ khai nữa ko ạ?
 

Kế Toán SG

Trưởng phòng kế toán
Tham gia
23/2/20
Bài viết
2,001
Thích
923
Dạ anh chị cho em hỏi, năm trước doanh thu cho thuế nhà dưới 100tr/năm là không nộp thuế nhưng vẫn kê khai tờ khai. Nhưng em mới đọc công văn 2626/TCT-DNNCN thì mục 7 diểm mới 16 có nói trường hợp cho thuê tài sản dưới 100/năm thì không khải khai thuế luôn vậy là có nộp tờ khai nữa ko ạ?
Kê dư không sao cả bạn nhé, miễn là không đóng thuế là được rồi