- Tham gia
- 15/11/19
- Bài viết
- 235
- Thích
- 29
Nghiệp vụ 1 : khi kiểm tra hoàn thuế, CQT ra quyết định thu hồi hoàn tạm loại trừ thuế được khấu trừ do chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, khi nộp vào NSNN, em hạch toán : N6428 C112.
Sau đó khi có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, trên tờ khai tháng hiện tại em điều chỉnh tăng vào chỉ tiêu [38], và em hạch toán 1 bút toán :
N133
C6428
Cho em hỏi em hạch toán như vậy là đúng hay sai ạ?
NV 2. Nhà cung cấp vừa thông báo với cty em một hóa đơn họ xuất vào tháng 1/2019 không hợp lệ do phát hành trước khi đăng ký sử dụng với cơ quan thuế, giờ họ làm biên bản xóa bỏ hóa đơn, lập hóa đơn mới. Cty em phải làm lại TK bổ sung tháng 1/2019, TK bổ sung tháng 12/2019 tính lại số đề nghị hoàn, tự tính số thuế nộp thu hồi hoàn, phạt khai sai, tiền chậm nộp.. tự nộp lại NSNN. Vậy về hạch toán em hạch toán như thế nào ạ?
Sau đó khi có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, trên tờ khai tháng hiện tại em điều chỉnh tăng vào chỉ tiêu [38], và em hạch toán 1 bút toán :
N133
C6428
Cho em hỏi em hạch toán như vậy là đúng hay sai ạ?
NV 2. Nhà cung cấp vừa thông báo với cty em một hóa đơn họ xuất vào tháng 1/2019 không hợp lệ do phát hành trước khi đăng ký sử dụng với cơ quan thuế, giờ họ làm biên bản xóa bỏ hóa đơn, lập hóa đơn mới. Cty em phải làm lại TK bổ sung tháng 1/2019, TK bổ sung tháng 12/2019 tính lại số đề nghị hoàn, tự tính số thuế nộp thu hồi hoàn, phạt khai sai, tiền chậm nộp.. tự nộp lại NSNN. Vậy về hạch toán em hạch toán như thế nào ạ?