Cần hỏi [ĐẠI LÝ CHO ĐƠN VỊ VẬN TẢI QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM]

ngothuy

Kế Toán
Tham gia
26/7/21
Bài viết
6
Thích
0
Chào cả nhà,
Em là kế toán mới của Công ty logistic chuyên về dịch vụ tìm đơn vị vận chuyển hàng (Forwarder). Chả là em tìm hiểu hết chỗ này chỗ kia nhưng vẫn chưa tìm ra được câu trả lời chính xác nên em lên đây nhờ các bác.
- Tháng 6 bên em có ký hợp đồng đại lý không độc quyền với 1 đơn vị vận tải quốc tế tại Việt Nam. Em đọc thông tư thì trường hợp này thuộc diện phải kê khai thuế nhà thầu, nhưng giờ qua tháng 7 rồi em mà nộp hồ sơ đăng ký mã số thuế nhà thầu bị coi là chậm nộp
- Cũng tháng 6 em có ký hợp đồng với đơn vị vận chuyển hàng air chuyển hàng đi nước ngoài. Bên đó xuất hóa đơn phí vận chuyển về cho bên em, bên em xuất hóa đơn GTGT cho khách với giá chênh lệch. Đơn vị vận chuyển này ko biết mình có hợp tác thêm lần nào nữa hay ko nên em ko biết trường hợp này của bên em có phải kê khai thuế nhà thầu không mọi người ạ?
- Với đầu ra, bên em thu phí vận chuyển đối với các cty nhờ bên em tìm đơn vị vận chuyển từ việt nam qua bên họ thì chỉ xuất debit note chứ ko xuất hóa đơn GTGT. Em đọc thì theo quy định vẫn phải xuất hóa đơn GTGT mới phù hợp với luật Việt Nam. Cái này là vẫn phải xuất hóa đơn GTGT đúng ko các bác nhỉ? hay mình dùng debit note đó để kê khai doanh thu được không?

Tình hình dịch bệnh nên em liên hệ chi cục thuế quản lý càng khó khăn hơn nên em rất hoang mang, ngày báo cáo thuế quý 2 thì sát mông rồi.

Các bác trên diễn đàn ai có gặp qua cho em chút chỉ dẫn với ạ. Đội ơn các bác

Chúc mọi người sức khỏe, chiến thắng qua đại dịch!
 

Kế Toán SG

Kế Toán Trưởng
Tham gia
23/2/20
Bài viết
5,968
Thích
3,305
Chào cả nhà,
Em là kế toán mới của Công ty logistic chuyên về dịch vụ tìm đơn vị vận chuyển hàng (Forwarder). Chả là em tìm hiểu hết chỗ này chỗ kia nhưng vẫn chưa tìm ra được câu trả lời chính xác nên em lên đây nhờ các bác.
- Tháng 6 bên em có ký hợp đồng đại lý không độc quyền với 1 đơn vị vận tải quốc tế tại Việt Nam. Em đọc thông tư thì trường hợp này thuộc diện phải kê khai thuế nhà thầu, nhưng giờ qua tháng 7 rồi em mà nộp hồ sơ đăng ký mã số thuế nhà thầu bị coi là chậm nộp
- Cũng tháng 6 em có ký hợp đồng với đơn vị vận chuyển hàng air chuyển hàng đi nước ngoài. Bên đó xuất hóa đơn phí vận chuyển về cho bên em, bên em xuất hóa đơn GTGT cho khách với giá chênh lệch. Đơn vị vận chuyển này ko biết mình có hợp tác thêm lần nào nữa hay ko nên em ko biết trường hợp này của bên em có phải kê khai thuế nhà thầu không mọi người ạ?
- Với đầu ra, bên em thu phí vận chuyển đối với các cty nhờ bên em tìm đơn vị vận chuyển từ việt nam qua bên họ thì chỉ xuất debit note chứ ko xuất hóa đơn GTGT. Em đọc thì theo quy định vẫn phải xuất hóa đơn GTGT mới phù hợp với luật Việt Nam. Cái này là vẫn phải xuất hóa đơn GTGT đúng ko các bác nhỉ? hay mình dùng debit note đó để kê khai doanh thu được không?

Tình hình dịch bệnh nên em liên hệ chi cục thuế quản lý càng khó khăn hơn nên em rất hoang mang, ngày báo cáo thuế quý 2 thì sát mông rồi.

Các bác trên diễn đàn ai có gặp qua cho em chút chỉ dẫn với ạ. Đội ơn các bác

Chúc mọi người sức khỏe, chiến thắng qua đại dịch!
1. Bạn chưa khai chưa đăng ký mst nhà thầu cho họ và tiến hành đăng ký, và khai, chấp nhận nộp phạt nếu không có lý do chính đáng, thuế nhà thầu khai theo từng lần phát sinh, hoặc theo tháng, tất nhiên trong thời gian đại dịch, nếu trụ sở công ty bạn đang phải cách ly xã hội thì chậm nộp không bị phạt nhé bạn
2. Không cần quan tâm còn hợp tác không? cứ có hợp đồng là khai thuế nhà thầu
3. Bắt buộc phải xuất hóa đơn cho đối tác, bạn làm trung gian cho họ mà?
 

ngothuy

Kế Toán
Tham gia
26/7/21
Bài viết
6
Thích
0
1. Bạn chưa khai chưa đăng ký mst nhà thầu cho họ và tiến hành đăng ký, và khai, chấp nhận nộp phạt nếu không có lý do chính đáng, thuế nhà thầu khai theo từng lần phát sinh, hoặc theo tháng, tất nhiên trong thời gian đại dịch, nếu trụ sở công ty bạn đang phải cách ly xã hội thì chậm nộp không bị phạt nhé bạn
2. Không cần quan tâm còn hợp tác không? cứ có hợp đồng là khai thuế nhà thầu
3. Bắt buộc phải xuất hóa đơn cho đối tác, bạn làm trung gian cho họ mà?
1. Bên đại lý của em cũng là Forwarder, share profit với từng đơn hàng. Bên em có nhận được debit note Phí vận chuyển hàng từ bên đại lý. Nên khoản này phải kê khai và nộp thuế nhà thầu vì ko có bên kia ko có trụ sở tại Việt Nam. Em hiểu thế đúng chưa bác?
2. Cái này em chưa hiểu ý bác lắm, do có 1 vài trường hợp ko phát sinh thuế nhà thầu
3. Nếu ko xuất hóa đơn GTGT thì mình kê khai doanh thu như nào được bác nhỉ?
 

Kế Toán SG

Kế Toán Trưởng
Tham gia
23/2/20
Bài viết
5,968
Thích
3,305
1. Bên đại lý của em cũng là Forwarder, share profit với từng đơn hàng. Bên em có nhận được debit note Phí vận chuyển hàng từ bên đại lý. Nên khoản này phải kê khai và nộp thuế nhà thầu vì ko có bên kia ko có trụ sở tại Việt Nam. Em hiểu thế đúng chưa bác?
2. Cái này em chưa hiểu ý bác lắm, do có 1 vài trường hợp ko phát sinh thuế nhà thầu
3. Nếu ko xuất hóa đơn GTGT thì mình kê khai doanh thu như nào được bác nhỉ?
1. đúng rồi bạn nhé
2. Là có phát sinh là phải khai, không cần quan tâm còn làm trong tương lai không bạn nhé
3. Bắt buộc xuất, kinh doanh là phải có hóa đơn chứ?
 

ngothuy

Kế Toán
Tham gia
26/7/21
Bài viết
6
Thích
0
1. đúng rồi bạn nhé
2. Là có phát sinh là phải khai, không cần quan tâm còn làm trong tương lai không bạn nhé
3. Bắt buộc xuất, kinh doanh là phải có hóa đơn chứ?
1, 2. Em thấy TT103/2014/TT-BTC chỉ nói đến người bán và người mua, còn về đơn vị trung gian không nói rõ. Điều 3 TT 134/2018/TT-BTC thì em thấy mình không thuộc đối tượng nộp thuế nhà thầu. Thật ra em đang hơi mông lung kiểu xác định doanh thu xảy ra trong hay ngoài lãnh thổ Việt Nam để xác định được nghĩa vụ thuế nhà thầu.
3. Cái này em hiểu rồi, cảm ơn bác.
 

ngothuy

Kế Toán
Tham gia
26/7/21
Bài viết
6
Thích
0
1. đúng rồi bạn nhé
2. Là có phát sinh là phải khai, không cần quan tâm còn làm trong tương lai không bạn nhé
3. Bắt buộc xuất, kinh doanh là phải có hóa đơn chứ?
Bác cho em hỏi là các khoản bên đầu vào của bên fwd mình nên đưa vào 154 hay đưa vào trực tiếp 632 bác nhỉ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,957
Thích
9,743
Bác cho em hỏi là các khoản bên đầu vào của bên fwd mình nên đưa vào 154 hay đưa vào trực tiếp 632 bác nhỉ?
Em làm dịch vụ, có doanh thu thì phải có giá vốn, tập hợp trên 154 --> 632
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,957
Thích
9,743
Anh cho em hỏi về trường hợp bên em có phải kê khai thuế nhà thầu không anh nhỉ?
Có phát sinh thuế nhà thầu thì phải khai chứ em, bất kỳ ai kinh doanh mà có phát sinh đều khai, không riêng gì công ty em
 

ngothuy

Kế Toán
Tham gia
26/7/21
Bài viết
6
Thích
0
Có phát sinh thuế nhà thầu thì phải khai chứ em, bất kỳ ai kinh doanh mà có phát sinh đều khai, không riêng gì công ty em
Dạ có phát sinh là phải kê khai rồi. Nhưng trường hợp công ty em không biết có nằm trong đối tượng phải kê khai thuế nhà thầu không? Em tìm hiểu thấy trường hợp doanh thu phát sinh ngoài lãnh thổ Việt Nam thì ko phát sinh thuế nhà thầu
 

Moon Sailor

Kế Toán Trưởng
Tham gia
26/3/21
Bài viết
4,157
Thích
1,912
Dạ có phát sinh là phải kê khai rồi. Nhưng trường hợp công ty em không biết có nằm trong đối tượng phải kê khai thuế nhà thầu không? Em tìm hiểu thấy trường hợp doanh thu phát sinh ngoài lãnh thổ Việt Nam thì ko phát sinh thuế nhà thầu
TH doanh thu ps ngoài lãnh thổ VN thì ko phát sinh thuế nhà thầu là trường hợp khác, bạn nhé !
Ở đây TH công ty bạn là Forwarder trong lĩnh vực vận tải quốc tế thì cty bạn vẫn chịu thuế nhà thầu ( vì tớ đọc TT 103 và công văn dưới Luật hướng dẫn là TH như công ty bạn là chịu thuế, đọc công văn lâu quá, tớ quên số công văn rùi )
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ