Cần hỏi Điều chỉnh sai sót tài khoản 348

Tuệ Linh

Sinh viên kế toán
Tham gia
19/2/20
Bài viết
6
Thích
0
Năm 2018 kế toán định khoản tk 348 nhưng không cùng 1 đối tượng khách hàng dẫn đến báo cáo công nợ bị sai. Năm 2019 mới phát hiện ra , nhưng bctc 2018 đã nộp thì năm 2019 mình phải điều chỉnh thế nào ạ.
- Năm 2018 :(7/6/18) Cong ty A nộp tiền bảo đảm dự thầu: N 1111/C348( CTy A):93 tr
Ngày 15/10/18:Trả tiền dự thầu công ty A: N348/C1111( cty B): 93 tr
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
480
Thích
93
Năm 2018 kế toán định khoản tk 348 nhưng không cùng 1 đối tượng khách hàng dẫn đến báo cáo công nợ bị sai. Năm 2019 mới phát hiện ra , nhưng bctc 2018 đã nộp thì năm 2019 mình phải điều chỉnh thế nào ạ.
- Năm 2018 :(7/6/18) Cong ty A nộp tiền bảo đảm dự thầu: N 1111/C348( CTy A):93 tr
Ngày 15/10/18:Trả tiền dự thầu công ty A: N348/C1111( cty B): 93 tr
Trong năm 2019 bạn làm 2 bút toán là được
Hủy bút toán cũ do hạch toán nhầm đã hạch toán trong năm 2018
Lập lại bút toán đúng
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
1,869
Thích
1,020
Hủy thế nào bạn, bạn nói cụ thể được không
Bên hành chính sự nghiệp bút toán hủy có giống bên doanh nghiệp Không?

Bên doanh nghiệp ví dụ đã hạch toán: Nợ 348 có 112 : 50tr chẳng hạn, nhưng bị sai thì giờ làm bút toán hủy là Nợ 112 có 348: 50tr hoặc Nợ 348 Có 112: -50tr
 

Tuệ Linh

Sinh viên kế toán
Tham gia
19/2/20
Bài viết
6
Thích
0
Vậy trường hợp của em (hành chính sự nghiệp) thì năm 2019 em làm bút toán này đúng ko ạ.
Nợ 111 có 348:93 tr(ct B)
Nợ 348 có 111: 93 tr (CtA)
 
Sửa lần cuối:

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
1,869
Thích
1,020
Vậy trường hợp của em (hành chính sự nghiệp) thì năm 2019 em làm bút toán này đúng ko ạ.
Nợ 111 có 348:93 tr(ct B)
Nợ 348 cos :93 tr (CtA)
Có 111? hay có gì em? thấy ghi không đầy đủ nên không biết đúng hay ko :)
 

Tuệ Linh

Sinh viên kế toán
Tham gia
19/2/20
Bài viết
6
Thích
0
Anh chị nào có thể hướng dẫn e cụ thể các bước thực hiện trên phần mềm misa MIMOSA. net 2019 ko ạ
 

Tuệ Linh

Sinh viên kế toán
Tham gia
19/2/20
Bài viết
6
Thích
0
nội dung mình ghi thế nào ạ
Vào phiếu chi trên misa:
Họ tên người nhận tiền ghi thế nào ạ
Nội dung: ghi hạch toán lại do kế toán nhập sai đối tượng
Hạch Toán:
Nợ 111 có 348:93 tr(ct B)
Nợ 348 có 111: 93 tr (CtA)
Em làm thế có đúng ko a
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
669
Thích
227
nội dung mình ghi thế nào ạ
Vào phiếu chi trên misa:
Họ tên người nhận tiền ghi thế nào ạ
Nội dung: ghi hạch toán lại do kế toán nhập sai đối tượng
Hạch Toán:
Nợ 111 có 348:93 tr(ct B)
Nợ 348 có 111: 93 tr (CtA)
Em làm thế có đúng ko a
Bạn có thể ghi là: hạch toán điều chỉnh do sai đối tượng. Rồi hạch toán như trên là ok nhé
 

Lê Bão Sơn

Sinh viên kế toán
Tham gia
7/8/19
Bài viết
36
Thích
16
Chào Chị
Trường hợp chỉ là điều chỉnh công nợ thôi và không liên quan đến tiền, chị cứ vào chứng từ Nghiệp vụ khác hạch toán nợ có như hình phía dưới. Như vậy sẽ điều chỉnh đúng công nợ mà vẫn không ảnh hưởng gì về tiền mặt của đơn vị nhé!

1582624847829.png
Ngoài ra nếu chị có chơi facebook có thể tham gia group Cộng đồng hỗ trợ Mimosa.NET: https://www.facebook.com/groups/hotromimosa/
đây là group hỗ trợ tư vấn miễn phí của MISA nhé!