Cần hỏi Hạch toán kế toán và tờ khai thuế GTGT

Tham gia
20/2/20
Bài viết
42
Thích
7
Trong năm 2019 Công ty thành lập chi nhánh, CN hạch toán độc lập. Chi nhánh ký hợp đồng với nhà cung cấp mua hàng hoá và xuất toàn bộ hàng hoá này cho Công ty Mẹ. (thực tế CN chỉ là đơn vị trung gian mua hộ hàng hoá cho Công ty Mẹ).

Là lĩnh vực đặc thù có liên quan đến nguồn gốc xuất xứ hàng hoá của Hải quan nên Khi chuyển hàng hoá về Công ty Mẹ thì chi nhánh xuất hoá đơn GTGT với đơn giá = đúng giá mua vào Nội dung “Chuyển hàng hoá về Công ty Mẹ” cho Cty Mẹ.
Hạch toán kế toán: CN không hạch toán TK doanh thu nội bộ chỉ hạch toán Nợ 136/156,3331 mà thôi.

Các bạn cho mình hỏi hạch toán như thế có đúng không? Vì hàng quý đều báo cáo thuế GTGT nên Doanh thu 2019 trên 50 tỷ. Năm 2020 phải kê khai theo tháng. Tuy nhiên trên sổ sách kế toán năm 2019 không có tí doanh thu nào mà trên tờ khai thuế GTGT thì thể hiện hoạt động bán ra hơn 50 tỷ.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,965
Thích
9,748
Trong năm 2019 Công ty thành lập chi nhánh, CN hạch toán độc lập. Chi nhánh ký hợp đồng với nhà cung cấp mua hàng hoá và xuất toàn bộ hàng hoá này cho Công ty Mẹ. (thực tế CN chỉ là đơn vị trung gian mua hộ hàng hoá cho Công ty Mẹ).

Là lĩnh vực đặc thù có liên quan đến nguồn gốc xuất xứ hàng hoá của Hải quan nên Khi chuyển hàng hoá về Công ty Mẹ thì chi nhánh xuất hoá đơn GTGT với đơn giá = đúng giá mua vào Nội dung “Chuyển hàng hoá về Công ty Mẹ” cho Cty Mẹ.
Hạch toán kế toán: CN không hạch toán TK doanh thu nội bộ chỉ hạch toán Nợ 136/156,3331 mà thôi.

Các bạn cho mình hỏi hạch toán như thế có đúng không? Vì hàng quý đều báo cáo thuế GTGT nên Doanh thu 2019 trên 50 tỷ. Năm 2020 phải kê khai theo tháng. Tuy nhiên trên sổ sách kế toán năm 2019 không có tí doanh thu nào mà trên tờ khai thuế GTGT thì thể hiện hoạt động bán ra hơn 50 tỷ.
Đã hạch toán độc lập thì xuất hóa đơn cho cty mẹ là gần như bán hàng, phải hạch toán kế toán, khai thuế y chang như 1 công ty độc lập em ạ
 
Tham gia
20/2/20
Bài viết
42
Thích
7
dạ e vẫn hạch toán gần như là 1 công ty độc lập A ạ. Nhưng E không hạch toán doanh thu nội bộ mà chỉ hạch toán công nợ thôi A. Nó sẽ lệch là tờ khai thuế GTGT thì có doanh thu mà sổ sách thì không có doanh thu.

Vì hơi đặc thù là công ty mẹ Xuất khẩu, lẽ ra công ty mẹ phải lấy hoá đơn trực tiếp từ nhà cung cấp. TUY NHIÊN CN lại ký hợp đồng trực tiếp với nhà cung cấp ấy nên phía hải quan thì lại không chấp nhận nguồn gốc xuất xứ hoá đơn từ chi nhánh.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,965
Thích
9,748
dạ e vẫn hạch toán gần như là 1 công ty độc lập A ạ. Nhưng E không hạch toán doanh thu nội bộ mà chỉ hạch toán công nợ thôi A. Nó sẽ lệch là tờ khai thuế GTGT thì có doanh thu mà sổ sách thì không có doanh thu.

Vì hơi đặc thù là công ty mẹ Xuất khẩu, lẽ ra công ty mẹ phải lấy hoá đơn trực tiếp từ nhà cung cấp. TUY NHIÊN CN lại ký hợp đồng trực tiếp với nhà cung cấp ấy nên phía hải quan thì lại không chấp nhận nguồn gốc xuất xứ hoá đơn từ chi nhánh.
Cái đó là doanh thu không phải nội bộ em ui, nội bộ là khi cùng đơn vị hạch toán phù thuộc ấy, ở đây đọc lập báo cáo thuế đọc lâp mà?
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ