Cần hỏi Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu

[Hoanghuong]

Nhờ Anh/ chị trong nhóm tư vấn giúp em vấn đề này với ạ!
Trong tháng 7 bên em có nhập khẩu 1 lô hàng và có nộp thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu vào tháng đó.
Tuy nhiên các chứng từ( chi phí vận chuyển, bốc dỡ......) đi kèm với bộ tờ khai nhập khẩu lại về tháng 8, nên em để toàn bộ hồ sơ hàng nhập khẩu hạch toán vào tháng 8 để kẹp cùng bộ hồ sơ lô hàng nhập khẩu cho dễ quản lý chứng từ.(bao gồm giấy nộp tiền và lô hàng nhập vào kho tháng 7 ( trường hợp hàng trong kho còn đủ để xuất bán và thuế VAT còn dư)
Theo như em được biết, hóa đơn đầu vào không bị khống chế thời gian kê khai, nên với trường hợp tờ khai nhập khẩu này, em hạch toán và cho vào kỳ khai thuế tháng 8 là đúng. Nhưng anh kế toán trưởng ko đồng í cách hạch toán đó, yêu cầu em chỉnh lại
Nhờ anh/chị giúp em !
Em cảm ơn!

 

[Lan Nhi]

Nhờ Anh/ chị trong nhóm tư vấn giúp em vấn đề này với ạ!
Trong tháng 7 bên em có nhập khẩu 1 lô hàng và có nộp thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu vào tháng đó.
Tuy nhiên các chứng từ( chi phí vận chuyển, bốc dỡ......) đi kèm với bộ tờ khai nhập khẩu lại về tháng 8, nên em để toàn bộ hồ sơ hàng nhập khẩu hạch toán vào tháng 8 để kẹp cùng bộ hồ sơ lô hàng nhập khẩu cho dễ quản lý chứng từ.(bao gồm giấy nộp tiền và lô hàng nhập vào kho tháng 7 ( trường hợp hàng trong kho còn đủ để xuất bán và thuế VAT còn dư)
Theo như em được biết, hóa đơn đầu vào không bị khống chế thời gian kê khai, nên với trường hợp tờ khai nhập khẩu này, em hạch toán và cho vào kỳ khai thuế tháng 8 là đúng. Nhưng anh kế toán trưởng ko đồng í cách hạch toán đó, yêu cầu em chỉnh lại
Nhờ anh/chị giúp em !
Em cảm ơn!

Khai thuế tháng 8 thì đúng nhưng hạch toán tháng 8 là sai rồi.
Phát sinh là phải ghi nhận rồi chứ không phải chờ khai thuế mới hạch toán

 

[Hoanghuong]

Nếu ghi nhận khi nghiệp vụ phát sinh như vậy thì sổ 133 và tờ khai thuế sẽ bị lệch nhau?
thực tế phát sinh vào tháng 7 thì ngày chứng từ là của tháng 7 nhưng ngày hạch toán trên sổ sách là tháng 8.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nhờ Anh/ chị trong nhóm tư vấn giúp em vấn đề này với ạ!
Trong tháng 7 bên em có nhập khẩu 1 lô hàng và có nộp thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu vào tháng đó.
Tuy nhiên các chứng từ( chi phí vận chuyển, bốc dỡ......) đi kèm với bộ tờ khai nhập khẩu lại về tháng 8, nên em để toàn bộ hồ sơ hàng nhập khẩu hạch toán vào tháng 8 để kẹp cùng bộ hồ sơ lô hàng nhập khẩu cho dễ quản lý chứng từ.(bao gồm giấy nộp tiền và lô hàng nhập vào kho tháng 7 ( trường hợp hàng trong kho còn đủ để xuất bán và thuế VAT còn dư)
Theo như em được biết, hóa đơn đầu vào không bị khống chế thời gian kê khai, nên với trường hợp tờ khai nhập khẩu này, em hạch toán và cho vào kỳ khai thuế tháng 8 là đúng. Nhưng anh kế toán trưởng ko đồng í cách hạch toán đó, yêu cầu em chỉnh lại
Nhờ anh/chị giúp em !
Em cảm ơn!

KTT em ko đồng ý là đúng rồi em
Như Lan Nhi đã nói, là phải hạch toán vào tháng 7, khai thuế tháng 8

Tài khoản 1331 lệch là chuyện bình thường

 

[Hoanghuong]

Vậy giả định cho em hỏi như này với ạ!
Nếu chứng từ chi phí của năm trước sót không kê khai thuế và không hạch toán, đến thời điểm tháng 1 năm sau mới phát hiện và kê khai=>> vậy phải làm lại báo cáo tài chính năm trước để tính chi phí của năm đó còn Vat tính của năm nay. Hoặc Vat tính của năm nay còn chi phí năm trước do năm nay mới kê khai thì cheo lên ạ???.Trường hợp này là qua năm thì sẽ tính sao ạ??

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vậy giả định cho em hỏi như này với ạ!
Nếu chứng từ chi phí của năm trước sót không kê khai thuế và không hạch toán, đến thời điểm tháng 1 năm sau mới phát hiện và kê khai=>> vậy phải làm lại báo cáo tài chính năm trước để tính chi phí của năm đó còn Vat tính của năm nay. Hoặc Vat tính của năm nay còn chi phí năm trước do năm nay mới kê khai thì cheo lên ạ???.Trường hợp này là qua năm thì sẽ tính sao ạ??

Không hạch toán là sai bét em nhé, coi chừng thuế loại luôn

 

[kun_bong102]

Vậy giả định cho em hỏi như này với ạ!
Nếu chứng từ chi phí của năm trước sót không kê khai thuế và không hạch toán, đến thời điểm tháng 1 năm sau mới phát hiện và kê khai=>> vậy phải làm lại báo cáo tài chính năm trước để tính chi phí của năm đó còn Vat tính của năm nay. Hoặc Vat tính của năm nay còn chi phí năm trước do năm nay mới kê khai thì cheo lên ạ???.Trường hợp này là qua năm thì sẽ tính sao ạ??

Nếu qua năm thì bạn được kê khai khấu trừ thuế vat, còn chi phí đó thì trừ ra khi quyết toán thuế tndn của năm bạn kê khai