Cần hỏi Hóa đơn bán ra năm 2019 bị truy thu thuế TNDN tính vào năm 2018 do xuất sai thời điểm

dangtrang86

Kế Toán
Tham gia
17/2/20
Bài viết
4
Thích
0
Chào cả nhà! cả nhà cho em hỏi công ty em năm 2019 thuế vào kiểm tra phạt và truy thu thuế TNDN 1 hóa đơn xuất năm 2019 nhưng truy thu cho năm 2018 do xuất sai thời điểm.Hóa đơn đó đã hạch toán vào năm 2019, vậy em phải hạch toán phần thuế TNDN bị truy thu như thế nào vào năm 2019 ạ?
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,919
Thích
1,267
Chào cả nhà! cả nhà cho em hỏi công ty em năm 2019 thuế vào kiểm tra phạt và truy thu thuế TNDN 1 hóa đơn xuất năm 2019 nhưng truy thu cho năm 2018 do xuất sai thời điểm.Hóa đơn đó đã hạch toán vào năm 2019, vậy em phải hạch toán phần thuế TNDN bị truy thu như thế nào vào năm 2019 ạ?
Ở 2019 vẫn hạch toán bình thường bạn à, chỉ là khi quyết toán thuế TNDN thì phần doanh thu mình gõ vào mục đã kê khai tính thuế năm trước, chi phí cũng vậy.
Bạn tìm đọc bài 35 lưu ý khi lập báo cáo tài chính của Mr Thức có nói cái này.
 

dangtrang86

Kế Toán
Tham gia
17/2/20
Bài viết
4
Thích
0
Ở 2019 vẫn hạch toán bình thường bạn à, chỉ là khi quyết toán thuế TNDN thì phần doanh thu mình gõ vào mục đã kê khai tính thuế năm trước, chi phí cũng vậy.
Bạn tìm đọc bài 35 lưu ý khi lập báo cáo tài chính của Mr Thức có nói cái này.
Cảm ơn bạn, cho mình hỏi thêm là số thuế bị truy thu sẽ hạch toán thế nào ạ!
 

Bùi Diệp

Kế Toán
Tham gia
21/8/19
Bài viết
15
Thích
3
Cảm ơn bạn, cho mình hỏi thêm là số thuế bị truy thu sẽ hạch toán thế nào ạ!
nếu năm trc lợi nhuận lãi thì hạch toán giảm trực tiếp lợi nhuận năm trc: nợ 4211/ có 3334, nộp thuế nợ 3334/ có 111,112
* nếu năm trước lỗ, hạch toán vào năm nay
nợ 821/ có 3334, nộp thuế nợ 3334/ có 111,112, chi phí này loại ra khi quyết toán thuế tndn
 

dangtrang86

Kế Toán
Tham gia
17/2/20
Bài viết
4
Thích
0
nếu năm trc lợi nhuận lãi thì hạch toán giảm trực tiếp lợi nhuận năm trc: nợ 4211/ có 3334, nộp thuế nợ 3334/ có 111,112
* nếu năm trước lỗ, hạch toán vào năm nay
nợ 821/ có 3334, nộp thuế nợ 3334/ có 111,112, chi phí này loại ra khi quyết toán thuế tndn
Cảm ơn bạn, nhưng đây là truy thu thuế TNDN trên lợi nhuận của hóa đơn bán ra xuất năm 2019 , tính vào năm 2018, do xuất sai thời điểm (đáng lẽ xuất năm 2018, nhưng lại xuất vào năm 2019). Nên không thể hạch toán giảm lợi nhuận năm trước như bạn nói được ạ.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
19,258
Thích
9,840

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ