Cần hỏi Kê khai thuế GTGT cho địa điểm khác tỉnh

[Inkonbui]

Em chào cả nhà ạ
Mọi người tư vấn giùm em trường hợp này với.
Công ty em có mở địa điểm kinh doanh khác tỉnh, địa điểm kinh doanh đã được cấp mã số thuế.Qua tìm hiểm em được biết địa điểm kinh doanh khác tỉnh sẽ kê khai thuế GTGT tại cơ quan quản lý địa điểm.
Vậy cho em hỏi hoá đơn đầu vào cho địa điểm kinh doanh em xuất theo thông tin công ty mẹ hay thông tin của mã số thuế của địa điểm kinh doanh.
- Thông báo phát hành hoá đơn là em gửi cho cơ quan quản lý thuế của địa điểm kinh doanh hay công ty mẹ.( do mẫu hoá đơn đang có cả Thông tin công ty mẹ và địa điểm)
Em cảm ơn.

 

[HoangDung]

Em chào cả nhà ạ
Mọi người tư vấn giùm em trường hợp này với.
Công ty em có mở địa điểm kinh doanh khác tỉnh, địa điểm kinh doanh đã được cấp mã số thuế.Qua tìm hiểm em được biết địa điểm kinh doanh khác tỉnh sẽ kê khai thuế GTGT tại cơ quan quản lý địa điểm.
Vậy cho em hỏi hoá đơn đầu vào cho địa điểm kinh doanh em xuất theo thông tin công ty mẹ hay thông tin của mã số thuế của địa điểm kinh doanh.
- Thông báo phát hành hoá đơn là em gửi cho cơ quan quản lý thuế của địa điểm kinh doanh hay công ty mẹ.( do mẫu hoá đơn đang có cả Thông tin công ty mẹ và địa điểm)
Em cảm ơn.

Địa điểm kinh doanh bạn chỉ khai lệ phí môn bài và đóng lệ phí môn bài thôi
Năm 2021 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP cho khai tập trung tại công ty mẹ rồi phân bổ cho các đơn vị phù thuộc rồi đó bạn, coi lại kỹ nó rồi thực hiện nhé.

 

[Inkonbui]

Địa điểm kinh doanh bạn chỉ khai lệ phí môn bài và đóng lệ phí môn bài thôi
Năm 2021 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP cho khai tập trung tại công ty mẹ rồi phân bổ cho các đơn vị phù thuộc rồi đó bạn, coi lại kỹ nó rồi thực hiện nhé.

Do em gọi lên chi cục thuế quán lý họ hướng dẫn phải kê khai thuế gtgt riêng.
Nên quý 1/2021 đã nộp tờ khai trắng.
Vậy giờ sẽ sử lý sao ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Do em gọi lên chi cục thuế quán lý họ hướng dẫn phải kê khai thuế gtgt riêng.
Nên quý 1/2021 đã nộp tờ khai trắng.
Vậy giờ sẽ sử lý sao ạ.

Em xem qua khoản 2 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP

2. Địa điểm nộp hồ sơ khai thuế đối với người nộp thuế có hoạt động, kinh doanh trên nhiều địa bàn cấp tỉnh khác nơi người nộp thuế có trụ sở chính theo quy định tại điểm b khoản 4 Điều 45 Luật Quản lý thuế thực hiện hạch toán tập trung tại trụ sở chính (trừ các trường hợp quy định tại khoản 1, khoản 3, khoản 4, khoản 5 và khoản 6 Điều này) tại cơ quan thuế quản lý trụ sở chính. Đồng thời, người nộp thuế phải nộp Bảng phân bổ số thuế phải nộp (nếu có) theo từng địa bàn cấp tỉnh nơi được hưởng nguồn thu ngân sách nhà nước (bao gồm cả đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh) cho cơ quan thuế quản lý trụ sở chính, trừ một số trường hợp sau đây không phải nộp Bảng phân bổ số thuế phải nộp:

a) Thuế giá trị gia tăng của hoạt động kinh doanh vận tải của người nộp thuế mà các tuyến đường vận tải đi qua địa bàn các tỉnh khác nơi người nộp thuế đóng trụ sở chính.

b) Thuế giá trị gia tăng của hoạt động kinh doanh bảo hiểm và tái bảo hiểm.

c) Thuế giá trị gia tăng của hoạt động kinh doanh xây dựng (bao gồm cả xây dựng đường giao thông, đường dây tải điện, đường ống dẫn nước, đường ống dẫn dầu, đường ống dẫn khí) tại địa bàn cấp tỉnh khác nơi có trụ sở chính nhưng không thành lập đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh tại địa bàn cấp tỉnh đó mà giá trị công trình xây dựng bao gồm cả thuế giá trị gia tăng dưới 1 tỷ đồng.

d) Thuế thu nhập doanh nghiệp của đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh có thu nhập được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp. Người nộp thuế phải xác định riêng số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho hoạt động được hưởng ưu đãi với cơ quan thuế quản lý nơi có đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh và không được tính phân bổ cho đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh khác của người nộp thuế.

đ) Thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp của đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh của người nộp thuế là doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định của pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa.

e) Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ (trừ lợi nhuận sau thuế của hoạt động xổ số điện toán).

 

[Inkonbui]

Em xem qua khoản 2 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP

Em cảm ơn

 

[Huanlv]

Em xem qua khoản 2 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP

Anh ơi cho em hỏi với ạ: Công ty em có địa điểm kinh doanh khác tỉnh thì khi xuất hàng từ Trụ sở chính vào kho hàng ở địa điểm kinh doanh và ngược lại thì có phải sử dụng Mẫu phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ đăng ký với cơ quan thuế và kê khai định kỳ như hóa đơn không ạ? Em tìm hiểu thì thấy yêu cầu với Chi nhánh chứ không thấy nói Địa điểm kinh doanh thì thế nào ạ.

 

[Kế Toán SG]

Anh ơi cho em hỏi với ạ: Công ty em có địa điểm kinh doanh khác tỉnh thì khi xuất hàng từ Trụ sở chính vào kho hàng ở địa điểm kinh doanh và ngược lại thì có phải sử dụng Mẫu phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ đăng ký với cơ quan thuế và kê khai định kỳ như hóa đơn không ạ? Em tìm hiểu thì thấy yêu cầu với Chi nhánh chứ không thấy nói Địa điểm kinh doanh thì thế nào ạ.

Địa điểm kinh doanh thì chỉ có khai lệ phí môn bài thôi bạn, dùng hóa đơn cty mẹ, khai thuế tập trung tại cty mẹ hết

 

[Huanlv]

Địa điểm kinh doanh thì chỉ có khai lệ phí môn bài thôi bạn, dùng hóa đơn cty mẹ, khai thuế tập trung tại cty mẹ hết

Vâng, chỗ khai lệ phí môn bài với dùng hóa đơn cty mẹ (vì Địa điểm kinh doanh thì k được sd hóa đơn riêng) và khai thuế tập trung tại cty mẹ thì em biết rồi ạ. Nhưng e muốn hỏi thêm về luân chuyển chứng từ ấy ạ, vì hàng hóa chuyển đi với để tại kho thì các cơ quan Nhà nước cũng có thể kiểm tra, em không biết là có phải sử dụng Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ không. Nếu sử dụng thì lại phải đăng ký và kê khai định kỳ ạ?

 

[nguyenthaianh10]

Vâng, chỗ khai lệ phí môn bài với dùng hóa đơn cty mẹ (vì Địa điểm kinh doanh thì k được sd hóa đơn riêng) và khai thuế tập trung tại cty mẹ thì em biết rồi ạ. Nhưng e muốn hỏi thêm về luân chuyển chứng từ ấy ạ, vì hàng hóa chuyển đi với để tại kho thì các cơ quan Nhà nước cũng có thể kiểm tra, em không biết là có phải sử dụng Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ không. Nếu sử dụng thì lại phải đăng ký và kê khai định kỳ ạ?

Hiện tại e cũng đang lăn tăn chỗ này lắm ạ, mong A/C chỉ giúp ạ

 

[Thuhien8916]

Em xem qua khoản 2 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP

Bên em là là điện mặt trời áp mái có mở địa điểm kinh doanh điện mặt trời khác tỉnh vs trụ sở chính. Bên e có mỗi doanh thu điện mặt trời lại do trụ sở chính xuất hóa đơn bán. Bên thuế họ yêu cầu là kê khai thuế GTGT tại nơi có nhà máy sản xuất điện theo khoản 1 điều 11 nghị định 126. Cả nhà chỉ giáo cho e vs ah!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bên em là là điện mặt trời áp mái có mở địa điểm kinh doanh điện mặt trời khác tỉnh vs trụ sở chính. Bên e có mỗi doanh thu điện mặt trời lại do trụ sở chính xuất hóa đơn bán. Bên thuế họ yêu cầu là kê khai thuế GTGT tại nơi có nhà máy sản xuất điện theo khoản 1 điều 11 nghị định 126. Cả nhà chỉ giáo cho e vs ah!

Nghị định 126/2020 vẫn chưa có thông tư hướng dẫn bạn nhé, chờ đợi thôi hoặc yêu cầu cơ quan thuế mà họ yêu cầu mình hướng dẫn?

 

[Thuhien8916]

Nghị định 126/2020 vẫn chưa có thông tư hướng dẫn bạn nhé, chờ đợi thôi hoặc yêu cầu cơ quan thuế mà họ yêu cầu mình hướng dẫn?
Bên Thuế nói em kê khai giống như chi nhánh cơ bằng mã số thuế của ĐĐKD tại nơi có nhà máy điện. Cơ mà chi nhánh hạch toán phụ thuộc thì vẫn kê khai GTGT và phân bổ tại phụ lục 06/GTGT. Vậy thì trụ sở chính e có phải kê khai k? và của ĐĐKD thì sẽ có nội dung gì ah?

 

[Kế Toán SG]

Dự án điện mặt trời áp mái....không ai gọi là nhà máy cả bạn ạ, nhà máy điện nó là cả 1 vấn đề lớn, đâu phải chỉ có cái mái và hệ thống pin sản xuất điện mà gọi là nhà máy đâu

 

[Thuhien8916]

Dự án điện mặt trời áp mái....không ai gọi là nhà máy cả bạn ạ, nhà máy điện nó là cả 1 vấn đề lớn, đâu phải chỉ có cái mái và hệ thống pin sản xuất điện mà gọi là nhà máy đâu

Em cũng nghĩ thế mà thuế bảo e là k có quy định rõ thế nào là nhà máy điện ah! Nên giờ k có cơ sở để phản bác ah!

 

[Kế Toán SG]

Em cũng nghĩ thế mà thuế bảo e là k có quy định rõ thế nào là nhà máy điện ah! Nên giờ k có cơ sở để phản bác ah!

Hiện tại bạn cứ làm công văn gửi người ta hỏi: Thế nào là nhà máy điện? Nghị định 126/2020, nói như vậy thì xác định thế nào? DN chúng tôi không hiểu, đề nghị cơ quan thuế hướng dẫn cụ thể chi tiết để chúng tôi làm đúng theo luật.

 

[Thuhien8916]

Hiện tại bạn cứ làm công văn gửi người ta hỏi: Thế nào là nhà máy điện? Nghị định 126/2020, nói như vậy thì xác định thế nào? DN chúng tôi không hiểu, đề nghị cơ quan thuế hướng dẫn cụ thể chi tiết để chúng tôi làm đúng theo luật.

Em cảm ơn a/c ah!

 

[Dohuyentrang]

Bên em là là điện mặt trời áp mái có mở địa điểm kinh doanh điện mặt trời khác tỉnh vs trụ sở chính. Bên e có mỗi doanh thu điện mặt trời lại do trụ sở chính xuất hóa đơn bán. Bên thuế họ yêu cầu là kê khai thuế GTGT tại nơi có nhà máy sản xuất điện theo khoản 1 điều 11 nghị định 126. Cả nhà chỉ giáo cho e vs ah!

Bạn ơi, cái này bên bạn đã xử lý được chưa ? Bên mình cũng đang bị bên thuế gọi điện yêu cầu kê khai thuế GTGT tại nơi sản xuất điện áp mái như bên bạn mà chưa biết làm thế nào . Bảo thuế hướng dẫn thì họ bảo thôi em cứ kê khai về rồi nộp VAT, đằng nào cũng được khấu trừ sau này . Mà mình đang tìm hiểm nghị định 126 , nó ko được rõ ràng về cái này lắm . Thủ tục kê khai như nào mình cũng đang không hiểu . Vì nó còn liên quan đến thuế đầu vào mà bên mình đang được khấu trừ từ đầu tư dự án. Bạn làm rồi thì cho mình xin hướng dẫn với nhé . Thanks bạn .

 

[Moon Sailor]

Anh ơi cho em hỏi với ạ: Công ty em có địa điểm kinh doanh khác tỉnh thì khi xuất hàng từ Trụ sở chính vào kho hàng ở địa điểm kinh doanh và ngược lại thì có phải sử dụng Mẫu phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ đăng ký với cơ quan thuế và kê khai định kỳ như hóa đơn không ạ? Em tìm hiểu thì thấy yêu cầu với Chi nhánh chứ không thấy nói Địa điểm kinh doanh thì thế nào ạ.

Được nhé bạn , sử dụng mẫu phiếu xuất kho kiêm vc nội bộ. Vì chi nhánh hay đia điểm kinh doanh đề là đơn vị phụ thuộc.

 

[Moon Sailor]

Bạn ơi, cái này bên bạn đã xử lý được chưa ? Bên mình cũng đang bị bên thuế gọi điện yêu cầu kê khai thuế GTGT tại nơi sản xuất điện áp mái như bên bạn mà chưa biết làm thế nào . Bảo thuế hướng dẫn thì họ bảo thôi em cứ kê khai về rồi nộp VAT, đằng nào cũng được khấu trừ sau này . Mà mình đang tìm hiểm nghị định 126 , nó ko được rõ ràng về cái này lắm . Thủ tục kê khai như nào mình cũng đang không hiểu . Vì nó còn liên quan đến thuế đầu vào mà bên mình đang được khấu trừ từ đầu tư dự án. Bạn làm rồi thì cho mình xin hướng dẫn với nhé . Thanks bạn .

CQT hướng dẫn đúng Rùi đó

 

[Moon Sailor]

Hiện tại bạn cứ làm công văn gửi người ta hỏi: Thế nào là nhà máy điện? Nghị định 126/2020, nói như vậy thì xác định thế nào? DN chúng tôi không hiểu, đề nghị cơ quan thuế hướng dẫn cụ thể chi tiết để chúng tôi làm đúng theo luật.

5.11 về khai thuế đối với hoạt động SX thủy điện.
Điểm mới: sửa đổi quy định người nộp thuế có nhà máy SX điện ( áp dụng đv CÁC LOẠi Hình SX ĐIỆN) ỏ địa bằng tỉnh, thành phố khác nơi có trụ sở chính thực hiện nộp hồ sơ khai thuế GTGT tại CQT nơi có nhà máy SX điện