Anh chị cho em hỏi với ạ
Ngày 12/9/2021: Em phát hiện tờ khai thuế GTGT sai sót và điều chỉnh như sau anh chị xem có đúng không ạ???
- Quý 2/2020 khai sai 1 hóa đơn đầu vào làm số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kì sau tăng 20 triệu
=> Xử lý :Em làm tờ khai bổ sung quý 2/2020, sửa lại chỉ tiêu 23, 24 , 25 cho đúng.
- Quý 1/2021: kê sai 1 hóa đơn bị thay thế nên phải loại hóa đơn đó ra, khai bổ sung hóa đơn thay thế đúng làm số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kì sau tăng 1 triệu
=> Xử lý :Em làm tờ khai bổ sung quý 1/2021, sửa lại chỉ tiêu 23, 24 , 25 cho đúng, chỉ tiêu 22 giữ nguyên như tờ khai lần đầu quý 4/2020
- Quý 2/2021: quên không ghi số dư thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển từ quý 1/2021. (chỉ tiêu 22 = 0)
=> Xử lý :Em làm tờ khai bổ sung quý 2/2021, bổ sung chỉ tiêu 22 = chỉ tiêu 43 trên tờ khai bổ sung quý 1/2021
- Đến Quý 3/2021: khi em khai tờ khai chính thức: chỉ tiêu 22 = chỉ tiêu 43 trên tờ khai lần đầu quý 2/2021 và điền vào chỉ tiêu 38 là 21 triệu (thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau của quý 2/2020: 20 triệu + quý 1/2021: 1 triệu= 21 triệu)
Nếu sửa tờ khai như vậy thi em sẽ định khoản lại quý 2/2020: Nợ 33311/Có 1331 thì số dư trên tài khoản 1331 sẽ không khớp với tờ khai. Em làm như vậy có đươc không ạ, anh chị xem giúp em nhé.
Em cảm ơn anh chị !!!
Ngày 12/9/2021: Em phát hiện tờ khai thuế GTGT sai sót và điều chỉnh như sau anh chị xem có đúng không ạ???
- Quý 2/2020 khai sai 1 hóa đơn đầu vào làm số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kì sau tăng 20 triệu
=> Xử lý :Em làm tờ khai bổ sung quý 2/2020, sửa lại chỉ tiêu 23, 24 , 25 cho đúng.
- Quý 1/2021: kê sai 1 hóa đơn bị thay thế nên phải loại hóa đơn đó ra, khai bổ sung hóa đơn thay thế đúng làm số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kì sau tăng 1 triệu
=> Xử lý :Em làm tờ khai bổ sung quý 1/2021, sửa lại chỉ tiêu 23, 24 , 25 cho đúng, chỉ tiêu 22 giữ nguyên như tờ khai lần đầu quý 4/2020
- Quý 2/2021: quên không ghi số dư thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển từ quý 1/2021. (chỉ tiêu 22 = 0)
=> Xử lý :Em làm tờ khai bổ sung quý 2/2021, bổ sung chỉ tiêu 22 = chỉ tiêu 43 trên tờ khai bổ sung quý 1/2021
- Đến Quý 3/2021: khi em khai tờ khai chính thức: chỉ tiêu 22 = chỉ tiêu 43 trên tờ khai lần đầu quý 2/2021 và điền vào chỉ tiêu 38 là 21 triệu (thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau của quý 2/2020: 20 triệu + quý 1/2021: 1 triệu= 21 triệu)
Nếu sửa tờ khai như vậy thi em sẽ định khoản lại quý 2/2020: Nợ 33311/Có 1331 thì số dư trên tài khoản 1331 sẽ không khớp với tờ khai. Em làm như vậy có đươc không ạ, anh chị xem giúp em nhé.
Em cảm ơn anh chị !!!
Sửa lần cuối:
