Cần hỏi Khai thuế cho hóa đơn có sai sót, bị thu hồi thay thế thế nào?

[vuongcan56]

Các anh chị cho em hỏi vấn đề này ạ
- Bên em xuất hóa đơn theo TT78 trong tháng 12.2021. Đến tháng 1.2022 phát hiện sai số tiền . Đã xóa bỏ hóa đơn sai xót tháng 12.2021, phát hành hóa đơn thay thế vào tháng 1.2022
1. Bây giờ em khai thuế quý 4/2021 theo hóa đơn sai sót hay hóa đơn thay thế ạ
2. Quý 1/2022 thì kê khai như thế nào ạ

 

[Le petit prince]

Các anh chị cho em hỏi vấn đề này ạ
- Bên em xuất hóa đơn theo TT78 trong tháng 12.2021. Đến tháng 1.2022 phát hiện sai số tiền . Đã xóa bỏ hóa đơn sai xót tháng 12.2021, phát hành hóa đơn thay thế vào tháng 1.2022
1. Bây giờ em khai thuế quý 4/2021 theo hóa đơn sai sót hay hóa đơn thay thế ạ
2. Quý 1/2022 thì kê khai như thế nào ạ

Quý 4/2021 bạn vẫn căn cứ hóa đơn kia khai thuế và hạch toán bình thường.
Sang quý 1/2022 khi kê khai, bạn xử lý như sau:
Dòng 1: Kê khai hóa đơn cũ, ghi giá trị số âm.
Dòng 2: Kê khai hóa đơn mới, ghi giá trị số dương.

 

[Moon Sailor]

Các anh chị cho em hỏi vấn đề này ạ
- Bên em xuất hóa đơn theo TT78 trong tháng 12.2021. Đến tháng 1.2022 phát hiện sai số tiền . Đã xóa bỏ hóa đơn sai xót tháng 12.2021, phát hành hóa đơn thay thế vào tháng 1.2022
1. Bây giờ em khai thuế quý 4/2021 theo hóa đơn sai sót hay hóa đơn thay thế ạ
2. Quý 1/2022 thì kê khai như thế nào ạ

Cty Bạn đã sd Hoá đơn ĐT theo TT 78 thì khi xoá bỏ hoá đơn sai sót T12 thì báo CQT ( xem hướng dẫn trong TT78).
1. Quý 4/2021 bạn ko cần phải kê khai thuế hoá đơn T12 bị xoá bỏ này.
2. Quý1/2022 thì bạn kê hoá đơn thay thế tháng 1 này như bình thường nhé

 

[vuongcan56]

Cty Bạn đã sd Hoá đơn ĐT theo TT 78 thì khi xoá bỏ hoá đơn sai sót T12 thì báo CQT ( xem hướng dẫn trong TT78).
1. Quý 4/2021 bạn ko cần phải kê khai thuế hoá đơn T12 bị xoá bỏ này.
2. Quý1/2022 thì bạn kê hoá đơn thay thế tháng 1 này như bình thường nhé

Doanh thu thực là của Tháng 12.2021
Theo như chị hướng dẫn trên thì em hiểu là doanh thu lại sang năm 2022 ạ

 

[Kế Toán SG]

Các anh chị cho em hỏi vấn đề này ạ
- Bên em xuất hóa đơn theo TT78 trong tháng 12.2021. Đến tháng 1.2022 phát hiện sai số tiền . Đã xóa bỏ hóa đơn sai xót tháng 12.2021, phát hành hóa đơn thay thế vào tháng 1.2022
1. Bây giờ em khai thuế quý 4/2021 theo hóa đơn sai sót hay hóa đơn thay thế ạ
2. Quý 1/2022 thì kê khai như thế nào ạ

1. năm 2021 bạn vẫn hạch toán và khai thuế theo hóa đơn tháng 12 bình thường
2. Quý 01/2022 trên bảng kê bán ra bạn kê khai 2 dòng
Dòng 1 Hóa đơn cũ bị thay thế tiền hàng và thuế ghi số âm
Dòng 2 hóa đơn mới khai bình thường, số dương

Kết thúc công việc.

 

[vuongcan56]

1. năm 2021 bạn vẫn hạch toán và khai thuế theo hóa đơn tháng 12 bình thường
2. Quý 01/2022 trên bảng kê bán ra bạn kê khai 2 dòng
Dòng 1 Hóa đơn cũ bị thay thế tiền hàng và thuế ghi số âm
Dòng 2 hóa đơn mới khai bình thường, số dương

Kết thúc công việc.

cho em hỏi nữa là:
Năm 2021 doanh thu vẫn là số chưa giảm kia đúng không ạ. Thuế TNDN vẫn phải nộp theo doanh thu này ạ
Sang năm 2022 thì doanh thu mới giảm đúng không ạ

 

[Moon Sailor]

Doanh thu thực là của Tháng 12.2021
Theo như chị hướng dẫn trên thì em hiểu là doanh thu lại sang năm 2022 ạ

Hạch toán kế toán và khai thuế TNDN thì tính doanh thu của Hoá đơn tháng 1/2022 là doanh thu tính thuế năm 2021 ( vì hoá đơn tháng 1 /2022 là hoá đơn thay thế cho hoá đơn tháng 12).
Khai thuế thì khai theo hoá đơn đúng.
Khi biết là hoá đơn sai, sao chúng ta ko bỏ ra luôn.
Biết là hoá đơn sai mà vẫn kê khai, thì sang quý 1 /2022 thì cty lại khai âm với dương cho rườm rà.
Cách của em cũng Ok, chị ko nói là cách em sai !

 

[vuongcan56]

Hạch toán kế toán và khai thuế TNDN thì tính doanh thu của Hoá đơn tháng 1/2022 là doanh thu tính thuế năm 2021 ( vì hoá đơn tháng 1 /2022 là hoá đơn thay thế cho hoá đơn tháng 12).
Khai thuế thì khai theo hoá đơn đúng.
Khi biết là hoá đơn sai, sao chúng ta ko bỏ ra luôn.
Biết là hoá đơn sai mà vẫn kê khai, thì sang quý 1 /2022 thì cty lại khai âm với dương cho rườm rà.
Cách của em cũng Ok, chị ko nói là cách em sai !

dạ. em cảm ơn anh chị ạ
Em đã hiểu ra vấn đề ạ

 

[Kế Toán SG]

cho em hỏi nữa là:
Năm 2021 doanh thu vẫn là số chưa giảm kia đúng không ạ. Thuế TNDN vẫn phải nộp theo doanh thu này ạ
Sang năm 2022 thì doanh thu mới giảm đúng không ạ

thực tế đã phát sinh doanh thu năm 2021 rồi thuế GTGT, TNDN đều 2021, nên khi kê theo kiểu doanh thu 2022 là sai.

 

[vuongcan56]

thực tế đã phát sinh doanh thu năm 2021 rồi thuế GTGT, TNDN đều 2021, nên khi kê theo kiểu doanh thu 2022 là sai.

Anh/chị có thể giải thích giúp em rõ hơn được không ạ
Em chưa hiểu cấu trả lời lắm ạ

 

[Kế Toán SG]

Anh/chị có thể giải thích giúp em rõ hơn được không ạ
Em chưa hiểu cấu trả lời lắm ạ

Bạn bán hàng tháng 12/2021 thì thuế GTGT, TNDN năm 2021, hóa đơn sai thì điều chỉnh về mặt hóa đơn thôi, không có chỉnh GTGT và TNDN đâu

Nếu làm được như bạn thì nhà nước thu thuế kiểu gì? cứ xem quý nào đóng thuế thì vẽ ra hóa đơn bán ra sai, xóa bỏ xuất thay thế để khai lại? tháng quý đó sẽ giảm ko đóng thuế? nhà nước không có khờ đâu.

 

[Le petit prince]

Anh/chị có thể giải thích giúp em rõ hơn được không ạ
Em chưa hiểu cấu trả lời lắm ạ

Tức là năm 2021 bên bạn phát sinh doanh thu + thuế GTGT bán ra thì phải ghi nhận doanh thu + thuế GTGT bán ra trong năm đấy luôn chứ không có để sang năm 2022.
Nếu để sang năm 2022 mới tiến hành ghi nhận doanh thu + thuế GTGT bán ra thì rủi ro xảy ra là khi thanh kiểm tra thuế sẽ bị kéo doanh thu trở về lại năm 2021 => bị truy thu tiền thuế TNDN + thuế GTGT + tiền chậm nộp (nếu có).

 

[vuongcan56]

Tức là năm 2021 bên bạn phát sinh doanh thu + thuế GTGT bán ra thì phải ghi nhận doanh thu + thuế GTGT bán ra trong năm đấy luôn chứ không có để sang năm 2022.
Nếu để sang năm 2022 mới tiến hành ghi nhận doanh thu + thuế GTGT bán ra thì rủi ro xảy ra là khi thanh kiểm tra thuế sẽ bị kéo doanh thu trở về lại năm 2021 => bị truy thu tiền thuế TNDN + thuế GTGT + tiền chậm nộp (nếu có).

Sang năm 2022 em sẽ phải hạch toán như thế nào với hóa đơn đã thay thế ạ