Cần hỏi Khai thuế GTGT cho dự án đầu tư theo hình thức đối tác công tư (PPP) - loại Hợp đồng xây dựng - chuyển giao (BT)

Nancypear

Kế Toán
Tham gia
16/7/21
Bài viết
20
Thích
10
E chào Mr Thức đẹp trai và thân chào tất cả các A/C, Bạn CĐKTVN mình đang gặp vấn đề này mong cả nhà trợ giúp.
1. Công ty CP XD A là chủ sở hữu vốn 100% của Cty TNHH 1TV B làm doanh nghiệp dự án, thực hiện ký kết hđ xây dựng theo hình thức đối tác công tư (PPP)hợp đồng XD -chuyển giao ( Hợp đồng BT), - HĐ ký 01/01/2021
trước thời điểm chưa thành lập ra Cty TNHH 1TV B thì Cty XD A ( tức là nhà đầu tư ) ( tức là trước ngày 30/12/2020 ) có phát sinh các chi phí có hóa đơn, không hóa đơn như sau ( Phí tư vấn lập báo cáo kỹ thuật, nghiên cứu khả thi, khảo sát cơ sở hạ tầng, DV tư vấn, ,, Đền bù và giải phóng mặt bằng ..) tổng giá trị hóa đơn đã xuất về cho chủ đầu tư Cty XD A 800tr tiền VAT, tại thời điểm nhận được hóa đơn Cty A đã kê khai thuế gtgt vào mẫu 01/GTGT + treo vào chi phí dở dang 154 ?> Giờ có cách nào để hợp thức hóa các chi phí, hóa đơn này về kê khai, hạch toán ở Cty TNHH 1TV B hay không ? tiền thuế VAT kia có được CTy B làm thủ tục xin hoàn thuế được không ? phương án hợp lý khác nếu có ?....
2.
Các chi phí khác như ( xăng xe, điện thoại, thuê nhà, CTP, mua CCDC, TSCĐ ..) sẽ kê khai vào tờ khai mẫu 01/GTGT hay kê khai vào mẫu 02/GTGT dự án đầu tư ?

Kỳ kê khai quý đến rồi, rất mong Mr Thức đẹp zai cùng các cao nhân khác tương hỗ cho em nó nhé ạ !
many thanks !
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,896
Thích
1,259
E chào Mr Thức đẹp trai và thân chào tất cả các A/C, Bạn CĐKTVN mình đang gặp vấn đề này mong cả nhà trợ giúp.
1. Công ty CP XD A là chủ sở hữu vốn 100% của Cty TNHH 1TV B làm doanh nghiệp dự án, thực hiện ký kết hđ xây dựng theo hình thức đối tác công tư (PPP)hợp đồng XD -chuyển giao ( Hợp đồng BT), - HĐ ký 01/01/2021
trước thời điểm chưa thành lập ra Cty TNHH 1TV B thì Cty XD A ( tức là nhà đầu tư ) ( tức là trước ngày 30/12/2020 ) có phát sinh các chi phí có hóa đơn, không hóa đơn như sau ( Phí tư vấn lập báo cáo kỹ thuật, nghiên cứu khả thi, khảo sát cơ sở hạ tầng, DV tư vấn, ,, Đền bù và giải phóng mặt bằng ..) tổng giá trị hóa đơn đã xuất về cho chủ đầu tư Cty XD A 800tr tiền VAT, tại thời điểm nhận được hóa đơn Cty A đã kê khai thuế gtgt vào mẫu 01/GTGT + treo vào chi phí dở dang 154 ?> Giờ có cách nào để hợp thức hóa các chi phí, hóa đơn này về kê khai, hạch toán ở Cty TNHH 1TV B hay không ? tiền thuế VAT kia có được CTy B làm thủ tục xin hoàn thuế được không ? phương án hợp lý khác nếu có ?....
2.
Các chi phí khác như ( xăng xe, điện thoại, thuê nhà, CTP, mua CCDC, TSCĐ ..) sẽ kê khai vào tờ khai mẫu 01/GTGT hay kê khai vào mẫu 02/GTGT dự án đầu tư ?

Kỳ kê khai quý đến rồi, rất mong Mr Thức đẹp zai cùng các cao nhân khác tương hỗ cho em nó nhé ạ !
many thanks !
Bạn xem lại Thông tư 219/2013/TT-BTC, trước khi thành lập công ty, ủy quyền cho 1 trong các thành viên góp vốn đứng ra chi trả các chi phí để thành lập doanh nghiệp là được tính đấy.

Công ty chi giùm, sau đó xuất hóa đơn sang cho cty con ( thu hộ- chi hộ) là các hóa đơn kia ok bạn nhé, tất nhiên chỉ liên quan tới thành lập DN thôi, còn chưa có hợp đồng với chủ đầu tư mà thi công rồi thì chịu, DN đang làm sai luật, thì khó hợp thức lắm

2. Chi phí phục vụ dự án đầu tư thì khai mẫu 02/GTGT để được hoàn thuế, các chi phí khác ko liên quan thì khai mẫu 01/GTGT bình thường bạn nhé
 

Nancypear

Kế Toán
Tham gia
16/7/21
Bài viết
20
Thích
10
Cảm ơn bạn nhiều nhé, tuy nhiên mình xin giải thích lại cụ thể nó như này nè !
1- Tất cả các chi phí phát sinh trước khi ký hợp đồng dự án BT gồm ( Phí tư vấn lập báo cáo kỹ thuật, nghiên cứu khả thi, khảo sát cơ sở hạ tầng, DV tư vấn, ,, Đền bù và giải phóng mặt bằng ..) trị giá 8 tỷ đồng trước VAT, các chi phí này các bên tư vấn đã ký hợp đồng, xuất hóa đơn cho Chủ đầu tư ( CTy X) > và Cty X cũng đã thanh toán qua ngân hàng hết rồi ( giai đoạn 2017>2020 )
- các hóa đơn trên Cty X cũng đã kê khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT ...
-1/1/2021 Có quyết định trúng thầu đồng thời Cty X là CSH của CTy TNHH 1TV - và ký hđ xây dựng BT giữa ( UBND xã với Chủ đầu tư ( Cty X) và DN dự án là ( Cty TNHH 1TV )
2 - về CTy TNHH 1TV : từ Q1/2021 CTy TNHH 1 TV cũng đã kê khai thuế GTGT 01 cho các CP ( điện, nước, thuê nhà, xăng xe, tiếp khách ...) + Thuế GTGT đầu tư dự án theo mẫu 02 ( kê khai =0)
- câu hỏi là : làm sao để đc hoàn thuế món VAT 800tr nếu trên, cách thức thực hiện như thế nào hợp lý nhất ? Cty TNHH 1TV làm thủ tục hoàn thuế, hay Cty X chủ đầu tư đề nghị hoàn ? có đc hoàn hay không ?...

many thanks ý kiến của các cao nhân trong nhóm rất nhiều !
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,896
Thích
1,259
Bên bạn làm hơi lạ
1. Chưa trúng thầu mà đã triển khai? Không lẽ thông thầu vì phạm pháp.luật? Bắt tay nhau?
2. Sai quy định thì hoàn thuế kiểu gì?
 

Nancypear

Kế Toán
Tham gia
16/7/21
Bài viết
20
Thích
10
Chào bạn, Xin lỗi vì mình đưa thông tin bị nhầm chút, mình xin đính chính là là
1. Ngày phê duyệt lựa chọn nhà đầu tư là 30/10/2020 > mãi đến 01/01/2021 thì thanh lập CTy TNHH 1TV ( chính là DN dự án của hợp đồng BT này ạ.
2. tiếp tục vấn đề câu hỏi rất mong các cao nhân hướng dẫn em nha,

Tks
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,896
Thích
1,259
Chào bạn, Xin lỗi vì mình đưa thông tin bị nhầm chút, mình xin đính chính là là
1. Ngày phê duyệt lựa chọn nhà đầu tư là 30/10/2020 > mãi đến 01/01/2021 thì thanh lập CTy TNHH 1TV ( chính là DN dự án của hợp đồng BT này ạ.
2. tiếp tục vấn đề câu hỏi rất mong các cao nhân hướng dẫn em nha,

Tks
Nếu vậy bạn xem kỹ nội dung mọi người đã tư vấn rồi đó, ủy quyền cty mẹ, sau đó có cty con thì xuất hoá đơn cho con là xong
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ