- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 18,949
- Thích
- 9,742
Báo cáo tài chính và Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2020 chỉ còn chưa đầy 03 ngày nữa thôi là chính thức khép lại. Anh chị em kế toán cố lên, vâng cố lên nào.
A. Về quyết toán thuế TNDN
1. Giảm 30% thuế TNDN phải nộp năm 2020 đối với doanh nghiệp dưới 200 tỷ. Khi lập quyết toán thuế TNDN nhớ chọn PL 114
2. Mức khống chế lãi vay đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết là 30% theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP
3. Có đơn vị sản xuất phù thuộc thì nhớ phân bổ thuế TNDN phải nộp cho đơn vị phù thuộc theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP
4. Có kiểm tra, thanh tra năm 2020 thì nhớ hạch toán kế toán trước khi lên báo cáo tài chính và quyết toán thuế.
5. Nhớ các chi phí bị khống chế theo quy định của pháp luật hiện hành.
6. Lỗ được chuyển liên tục trong 5 năm ( Luật rồi nên nếu làm khác đi là sai thì bị phạt như thường)
B. Quyết toán thuế TNCN
1. Có phát sinh lương là phải quyết toán dù chỉ là 1 đồng. Còn không có phát sinh chi trả lương thì không phải quyết toán.
2. Mức giảm trừ bản thân 11 triệu, người phù thuộc 4 triệu 4 khi quyết toán thuế TNCN năm 2020 ( Ủy quyền quyết toán thay, tự đi quyết toán lấy) theo nghị quyết số 954/2020/UBTVQH14
C. Cày cuốc báo cáo tài chính và quyết toán thuế năm 2020
1. 40 điểm nhấn cần lưu ý khi lập BCTC và quyết toán thuế năm 2020:
2. Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN năm 2020
3. Hướng dẫn hạch toán kế toán sau khi kiểm tra thanh tra các năm trước
4. Các tính EBITDA và lãi vay được trừ đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết
5. Tiền mặt bị âm vay tiền giám đốc không lãi suất có được không?
6. Mượn tiền Giám đốc - Vay tiền ngân hàng - Bão lãnh vay vốn ngân hàng bằng TS cá nhân có phải là giao dịch liên kết?
7. Hướng dẫn lập Phụ lục giao dịch liên kết, phụ lục GDLK 01 theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP
8. Tổng hợp các văn bản về thuế TNDN áp dụng trong năm 2020
9. Tổng hợp các văn bản về thuế TNCN áp dụng trong năm 2020
10. Tổng hợp các văn bản về thuế GTGT áp dụng trong năm 2020
11. Tổng hợp các văn bản về quản lý thuế áp dụng trong năm 2020
12. Tổng hợp các văn bản về hóa đơn chứng từ áp dụng trong năm 2020
A. Về quyết toán thuế TNDN
1. Giảm 30% thuế TNDN phải nộp năm 2020 đối với doanh nghiệp dưới 200 tỷ. Khi lập quyết toán thuế TNDN nhớ chọn PL 114
2. Mức khống chế lãi vay đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết là 30% theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP
3. Có đơn vị sản xuất phù thuộc thì nhớ phân bổ thuế TNDN phải nộp cho đơn vị phù thuộc theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP
4. Có kiểm tra, thanh tra năm 2020 thì nhớ hạch toán kế toán trước khi lên báo cáo tài chính và quyết toán thuế.
5. Nhớ các chi phí bị khống chế theo quy định của pháp luật hiện hành.
6. Lỗ được chuyển liên tục trong 5 năm ( Luật rồi nên nếu làm khác đi là sai thì bị phạt như thường)
B. Quyết toán thuế TNCN
1. Có phát sinh lương là phải quyết toán dù chỉ là 1 đồng. Còn không có phát sinh chi trả lương thì không phải quyết toán.
2. Mức giảm trừ bản thân 11 triệu, người phù thuộc 4 triệu 4 khi quyết toán thuế TNCN năm 2020 ( Ủy quyền quyết toán thay, tự đi quyết toán lấy) theo nghị quyết số 954/2020/UBTVQH14
C. Cày cuốc báo cáo tài chính và quyết toán thuế năm 2020
1. 40 điểm nhấn cần lưu ý khi lập BCTC và quyết toán thuế năm 2020:
2. Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN năm 2020
3. Hướng dẫn hạch toán kế toán sau khi kiểm tra thanh tra các năm trước
4. Các tính EBITDA và lãi vay được trừ đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết
5. Tiền mặt bị âm vay tiền giám đốc không lãi suất có được không?
6. Mượn tiền Giám đốc - Vay tiền ngân hàng - Bão lãnh vay vốn ngân hàng bằng TS cá nhân có phải là giao dịch liên kết?
7. Hướng dẫn lập Phụ lục giao dịch liên kết, phụ lục GDLK 01 theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP
8. Tổng hợp các văn bản về thuế TNDN áp dụng trong năm 2020
9. Tổng hợp các văn bản về thuế TNCN áp dụng trong năm 2020
10. Tổng hợp các văn bản về thuế GTGT áp dụng trong năm 2020
11. Tổng hợp các văn bản về quản lý thuế áp dụng trong năm 2020
12. Tổng hợp các văn bản về hóa đơn chứng từ áp dụng trong năm 2020