Cần hỏi Thuế gtgt được khẩu trừ chuyển vào chi phí

[dongsonghuong33]

Anh chi cao nhân giúp em 2 trường hợp với ah.
1 .Công ty em làm trong lĩnh vực đạo tạo. Vì vậy dịch vụ học phí bán ra không chịu thuế. Nên thuê gtgt đầu vào em hoạch toán luôn vào chi phí có được không ah.
2. còn công ty thứ 2 bán ra vừa ko chịu thuế gtgt vừa co doanh thu chịu thuế 10% , công ty này em có phai phân loại theo tỷ lệ khi các định vat được khẩu trừ ko? Hay mình được khẩu trừ hết ah.

 

[Võ Tấn Mẫn]

Anh chi cao nhân giúp em 2 trường hợp với ah.
1 .Công ty em làm trong lĩnh vực đạo tạo. Vì vậy dịch vụ học phí bán ra không chịu thuế. Nên thuê gtgt đầu vào em hoạch toán luôn vào chi phí có được không ah.

Hạch toán hết vào chi phí

2. còn công ty thứ 2 bán ra vừa ko chịu thuế gtgt vừa co doanh thu chịu thuế 10% , công ty này em có phai phân loại theo tỷ lệ khi các định vat được khẩu trừ ko? Hay mình được khẩu trừ hết ah.

Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ (xem TT26/2015 có hướng dẫn phân bổ)

 

[dongsonghuong33]

Trường hop 2 em không phân bổ mà để khẩu trừ hết có làm sao không ah.
- còn nếu phân bổ thì phần không được khẩu trừ có kết chuyển vào chi phí được không ah. Vì phân bổ nhu vây thì giữa phần mền và tờ khai sẽ không khớp nhau về phần thuế được khẩu trừ