Cần hỏi Tính thu nhập ưu đãi thuế và kê khai phụ lục 03-3A

ngọc hà

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
19/1/21
Bài viết
322
Thích
74
Em chào anh/chị.Anh chj tư vấn giúp e với ạ.
Em lần đầu làm công ty về sản xuất phần mềm được hưởng ưu đãi thuế. Bên e có cả doanh thu từ hoạt động được hưởng ưu đãi thuế và doanh thu từ hoạt động không được ưu đãi thuế. E tính như thế này có đúng không ạ
-Tổng doanh thu: 670.000.000, trong đó:
+ Doanh thu từ hoạt động được hưởng ưu đãi: 650.000.000
+ Doanh thu từ hoạt động thông thường: 20.000.000
- Tổng lợi nhuận trước thuế là: 315.455.000 .
Em tính thu nhập được ưu đãi thuế = 315.455.000 x (650.000.000/670.000.000) = 306.038.433
Thu nhập không được ưu đãi thuế = 315.455.000 - 306.038.433 = 9.416.567 ( Thuế TNDN 20% = 1.883.313)
Anh chị xem giúp e e tính như vậy có đúng không ạ? và e kê khai vào tờ khai quyết toán thuế TNDN như sau có đúng ko ạ (công ty e thành lập năm 2020 ). Em cảm ơn ạ.

Phụ lục 03-3A/TNDN
1.jpg


Tờ khai QT thuế TNDN (mẫu số 03/TNDN)
2.jpg
4.jpg
 
Sửa lần cuối:

Kế Toán SG

Kế Toán Trưởng
Tham gia
23/2/20
Bài viết
5,968
Thích
3,305
Em chào anh/chị.Anh chj tư vấn giúp e với ạ.
Em lần đầu làm công ty về sản xuất phần mềm được hưởng ưu đãi thuế. Bên e có cả doanh thu từ hoạt động được hưởng ưu đãi thuế và doanh thu từ hoạt động không được ưu đãi thuế. Nhưng e ko tính riêng được thu nhập tính thuế của riêng từng cái . e phân bổ như thế này có đúng không ạ
-Tổng doanh thu: 670.000.000, trong đó:
+ Doanh thu từ hoạt động được hưởng ưu đãi: 650.000.000
+ Doanh thu từ hoạt động thông thường: 20.000.000
- Tổng lợi nhuận trước thuế là: 315.455.000 .
Em tính thu nhập được ưu đãi thuế = 315.455.000 x (650.000.000/670.000.000) = 306.038.433
Thu nhập không được ưu đãi thuế = 315.455.000 - 306.038.433 = 9.416.567 ( Thuế TNDN 20% = 1.883.313)
Anh chị xem giúp e e tính như vậy có đúng không ạ? và e kê khai vào tờ khai quyết toán thuế TNDN như sau có đúng ko ạ (công ty e thành lập năm 2020 ). Em cảm ơn ạ.

Phụ lục 03-3A/TNDN
Xem đính kèm 1611

Tờ khai QT thuế TNDN (mẫu số 03/TNDN)
Xem đính kèm 1612 Xem đính kèm 1614
Bạn dựa vào doanh thu tính ra được giá vốn và chi phí tương ứng --> lợi nhuận của từng mảng rồi x thuế suất ưu đãi.

Hoặc tính như bạn cũng được
 

ngọc hà

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
19/1/21
Bài viết
322
Thích
74
Bạn dựa vào doanh thu tính ra được giá vốn và chi phí tương ứng --> lợi nhuận của từng mảng rồi x thuế suất ưu đãi.

Hoặc tính như bạn cũng được
em cảm ơn c ạ. c xem giúp e lên tờ khai, phụ lục thế đúng chưa ạ?

Chính sách ưu đãi thuế TNDN đối với doanh nghiệp hoạt động sản xuất sản phẩm phần mềm:
Căn cứ theo quy định tại Thông tư 78/2014/TT-BTC và Thông tư 96/2015/TT-BTC sửa đổi, bổ sung cho Thông tư này, doanh nghiệp sản xuất sản phẩm phần mềm được hưởng các ưu đãi sau:
  • Thuế suất ưu đãi 10% trong thời hạn mười lăm năm (15 năm) kể từ năm đầu tiên doanh nghiệp có doanh thu;
  • Miễn thuế bốn năm;
Giảm 50% số thuế phải nộp trong chín năm tiếp theo (tức là chỉ nộp 5% thuế TNDN
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,424
Thích
4,832
em cảm ơn c ạ. c xem giúp e lên tờ khai, phụ lục thế đúng chưa ạ?

Chính sách ưu đãi thuế TNDN đối với doanh nghiệp hoạt động sản xuất sản phẩm phần mềm:
Căn cứ theo quy định tại Thông tư 78/2014/TT-BTC và Thông tư 96/2015/TT-BTC sửa đổi, bổ sung cho Thông tư này, doanh nghiệp sản xuất sản phẩm phần mềm được hưởng các ưu đãi sau:
  • Thuế suất ưu đãi 10% trong thời hạn mười lăm năm (15 năm) kể từ năm đầu tiên doanh nghiệp có doanh thu;
  • Miễn thuế bốn năm;
Giảm 50% số thuế phải nộp trong chín năm tiếp theo (tức là chỉ nộp 5% thuế TNDN
CHỉ tiêu E1 tạm nộp trong năm có thì gõ thêm vào, không có thì đúng rồi bạn
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ