Cần hỏi Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT

thuyphamla

Kế Toán
Tham gia
5/8/20
Bài viết
23
Thích
4
Dear anh chị trong congdongketoan
Tại thời điểm tháng 8.2020 mình có kê khai bổ sung tờ khai tháng 7 điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu ra nhưng vẫn còn được khấu trừ. sau đó nộp tờ khai thuế GTGT T8 thay vì hoạch toán vào chỉ tiêu 38 số tiền chênh lệch để điều chỉnh thì mình lại lấy số cuối kỳ của tờ khai điều chỉnh tháng 7 để làm số dư đầu kỳ của tháng 8 ( cty mình kê khai theo tháng) tới nay là tháng 11 rồi mình mới phát hiện sai sót này. Vui lòng cho minh hỏi giờ mình phải xử lý như thế nào?
Mong được phản hồi và xin cảm ơn
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,742
Dear anh chị trong congdongketoan
Tại thời điểm tháng 8.2020 mình có kê khai bổ sung tờ khai tháng 7 điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu ra nhưng vẫn còn được khấu trừ. sau đó nộp tờ khai thuế GTGT T8 thay vì hoạch toán vào chỉ tiêu 38 số tiền chênh lệch để điều chỉnh thì mình lại lấy số cuối kỳ của tờ khai điều chỉnh tháng 7 để làm số dư đầu kỳ của tháng 8 ( cty mình kê khai theo tháng) tới nay là tháng 11 rồi mình mới phát hiện sai sót này. Vui lòng cho minh hỏi giờ mình phải xử lý như thế nào?
Mong được phản hồi và xin cảm ơn
Em khai KHBS tháng 8/2020, gõ lại chỉ tiêu 22 đúng ---> sau đó chỉ tiêu 43 tăng lên nên em gõ vào 38 tờ khai tháng 11/2020
 

Đinh Thảo

Kế Toán
Tham gia
21/3/22
Bài viết
13
Thích
1
Dear các anh chị!
Về việc khai điều chỉnh thuế GTGT của các kỳ trước: bên em có phát hiện một số hóa đơn đầu vào của doanh nghiệp bỏ trốn thuộc kỳ kê khai Quý 3-Quý 4/2019, Tháng 5-Tháng 6/2020. Hiện tại bên em đang làm tờ khai điều chỉnh giảm VAT của các kỳ kê khai này.
Các anh/chị cho em hỏi chút là với trường hơp trên thì chỉ kê khai điều chỉnh giảm VAT được khấu trừ ở chỉ tiêu 25 của các kỳ Q3&4/2019, T5&6/2020. Sau đó cộng tổng phát sinh giảm tiền VAT của các kỳ này và điền vào chỉ tiêu số 37 trên tờ khai thuế của kỳ kê khai hiện tại (kỳ T4/2022) đúng không ạ?
Và chỉ nộp bổ sung tiền VAT sau khi điều chỉnh mà làm phát sinh làm tăng số thuế phải nộp các kỳ kê khai Q3&4/2019, T5&6/2020 và T4/2022 ?
Rất mong nhận được sự chia sẻ từ các anh chị!
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,742
Dear các anh chị!
Về việc khai điều chỉnh thuế GTGT của các kỳ trước: bên em có phát hiện một số hóa đơn đầu vào của doanh nghiệp bỏ trốn thuộc kỳ kê khai Quý 3-Quý 4/2019, Tháng 5-Tháng 6/2020. Hiện tại bên em đang làm tờ khai điều chỉnh giảm VAT của các kỳ kê khai này.
Các anh/chị cho em hỏi chút là với trường hơp trên thì chỉ kê khai điều chỉnh giảm VAT được khấu trừ ở chỉ tiêu 25 của các kỳ Q3&4/2019, T5&6/2020. Sau đó cộng tổng phát sinh giảm tiền VAT của các kỳ này và điền vào chỉ tiêu số 37 trên tờ khai thuế của kỳ kê khai hiện tại (kỳ T4/2022) đúng không ạ?
Và chỉ nộp bổ sung tiền VAT sau khi điều chỉnh mà làm phát sinh làm tăng số thuế phải nộp các kỳ kê khai Q3&4/2019, T5&6/2020 và T4/2022 ?
Rất mong nhận được sự chia sẻ từ các anh chị!
Khai KHBS rồi gõ vào chỉ tiêu 37 tờ khai tháng 04/2022 đúng rồi em, nhưng giảm thì vào 37, còn tăng thì vào 38 nha, ko có bù trừ
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ