Cần hỏi Truy thu thuế GTGT về năm trước do xuất hóa đơn sai thời điểm

Linh lem

Kế Toán
Tham gia
11/1/21
Bài viết
12
Thích
1
Anh Thức ơi, công ty qtoan thuế có 1 công trình đã nghiệm thu năm 2019 nhưng kế toán chưa hạch toán giá vốn và xuất hoá đon. Dẫn đến bị truy thu số thuế trên về năm 2019. DN đã nộp bổ sung thuế gtgt trên rồi. Và đã xuất hoá đơn đỏ vào năm 2020. Vậy khi mình làm tờ khai GTGT và báo cáo tình hình sd hoá đon, mình có kê hoá đơn trên vào k ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,742
Anh Thức ơi, công ty qtoan thuế có 1 công trình đã nghiệm thu năm 2019 nhưng kế toán chưa hạch toán giá vốn và xuất hoá đon. Dẫn đến bị truy thu số thuế trên về năm 2019. DN đã nộp bổ sung thuế gtgt trên rồi. Và đã xuất hoá đơn đỏ vào năm 2020. Vậy khi mình làm tờ khai GTGT và báo cáo tình hình sd hoá đon, mình có kê hoá đơn trên vào k ạ
Chỉ làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thôi, còn trên bảng kê bán ra hóa đơn này em chỉ cần ghi: xuất hóa đơn bổ sung cho năm trước theo quyết định thanh tra.
 

Linh lem

Kế Toán
Tham gia
11/1/21
Bài viết
12
Thích
1
Vậy có nghĩa trên tờ khai thuế gtgt thì chỉ tiêu 32 và 33. Mình không kê doanh thu của tờ hoá đơn này đúng k anh?
+ Năm 2020 thì mình vẫn hạch toán chi phí giá vốn và doanh thu đúng k ạ?
Mong anh giúp đỡ
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,417
Thích
4,825
Vậy có nghĩa trên tờ khai thuế gtgt thì chỉ tiêu 32 và 33. Mình không kê doanh thu của tờ hoá đơn này đúng k anh?
đúng rồi bạn
+ Năm 2020 thì mình vẫn hạch toán chi phí giá vốn và doanh thu đúng k ạ?
Mong anh giúp đỡ
đúng luôn, khi quyết toán nhớ loại trừ doanh thu và giá vốn 2 ông này ra
 

Linh lem

Kế Toán
Tham gia
11/1/21
Bài viết
12
Thích
1
Vậy mình vẫn hạch toán doanh thu và giá vốn của ct trên thì khi lập bảng kê bán ra và khấu trừ thuế gtgt trên misa nó vẫn nhảy vào. Dẫn đến thuế gtgt phải nộp vẫn bằng hoá đơn của ct trên a ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,742
Vậy mình vẫn hạch toán doanh thu và giá vốn của ct trên thì khi lập bảng kê bán ra và khấu trừ thuế gtgt trên misa nó vẫn nhảy vào. Dẫn đến thuế gtgt phải nộp vẫn bằng hoá đơn của ct trên a ạ
Thì đừng cho nó nhảy thuế GTGT ra, chỉ có giá vốn và doanh thu thôi em
 

Linh lem

Kế Toán
Tham gia
11/1/21
Bài viết
12
Thích
1
Vd: công trình trên = 110.000.000 ₫
+ nộp bổ sung thuế gtgt của công trình trên về năm 2019.
N131/c33311= 10.000.000₫
N33311/C112 = 10.000.000₫
+ Hạch toán Doanh thu và giá vốn công trình trên:
N131/C5113= 100.000.000₫
N632/c154 =.90.000.000₫
khi quyết toán thuế thì loại trừ doanh thu và giá vốn của công trình trên đúng k a
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,417
Thích
4,825
Vd: công trình trên = 110.000.000 ₫
+ nộp bổ sung thuế gtgt của công trình trên về năm 2019.
N131/c33311= 10.000.000₫
N33311/C112 = 10.000.000₫
+ Hạch toán Doanh thu và giá vốn công trình trên:
N131/C5113= 100.000.000₫
N632/c154 =.90.000.000₫
khi quyết toán thuế thì loại trừ doanh thu và giá vốn của công trình trên đúng k a
Thiếu bút toán ghi nhận tiền thuế GTGT bị truy thu nữa là đúng rồi bạn
 

Linh lem

Kế Toán
Tham gia
11/1/21
Bài viết
12
Thích
1
Năm 2020 e hạch toán như bút toán trên rồi.
bút tían ghi nhận tiền thuế bị truy thu e hạch toán rồi mà a? N131/c33311
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,417
Thích
4,825
Năm 2020 e hạch toán như bút toán trên rồi.
bút tían ghi nhận tiền thuế bị truy thu e hạch toán rồi mà a? N131/c33311
Công nợ bạn thu rồi mà bạn chưa xuất hóa đơn thôi nên đâu ghi nhận lại công nợ được?
 

Linh lem

Kế Toán
Tham gia
11/1/21
Bài viết
12
Thích
1
Bên KH chưa thanh toán hết cho bên e ( chỉ tạm ứng 30% giá trị hợp đồng anh à). Vậy nên mình vẫn phải hạch toán doanh thu ( bao gồm thuế vat). Năm 2020:
+ N131/C5113,c3331= 110.000.000 ₫
+N632/c154= 90.000.000₫
+ hạch toán truy thu gtgt:
N4211/c3331= 10.000.000₫
+ nộp vào nsnn
N3331/c112= 10.000.000₫
nhưng như vậy vẫn bị có 3331 dôi ra a ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,742
Bên KH chưa thanh toán hết cho bên e ( chỉ tạm ứng 30% giá trị hợp đồng anh à). Vậy nên mình vẫn phải hạch toán doanh thu ( bao gồm thuế vat). Năm 2020:
+ N131/C5113,c3331= 110.000.000 ₫
+N632/c154= 90.000.000₫
+ hạch toán truy thu gtgt:
N4211/c3331= 10.000.000₫
+ nộp vào nsnn
N3331/c112= 10.000.000₫
nhưng như vậy vẫn bị có 3331 dôi ra a ạ
Hạch toán vậy cũng được em nhé.
 

Linh lem

Kế Toán
Tham gia
11/1/21
Bài viết
12
Thích
1
Bên KH chưa thanh toán hết cho bên e ( chỉ tạm ứng 30% giá trị hợp đồng anh à). Vậy nên mình vẫn phải hạch toán doanh thu ( bao gồm thuế vat). Năm 2020:
+ N131/C5113,c3331= 110.000.000 ₫
+N632/c154= 90.000.000₫
+ hạch toán truy thu gtgt:
N4211/c3331= 10.000.000₫
+ nộp vào nsnn
N3331/c112= 10.000.000₫

=> Làm như trên nhưng trên báo cáo vẫn tồn Có TK 33311= 10.000.000₫ a ạ
e làn thêm bút toán
N3331/c4211= 10.000.000đ để triệt tiêu thuế gtgt đầu ra trên đc k a?
 

Linh lem

Kế Toán
Tham gia
11/1/21
Bài viết
12
Thích
1
Bên KH chưa thanh toán hết cho bên e ( chỉ tạm ứng 30% giá trị hợp đồng anh à). Vậy nên mình vẫn phải hạch toán doanh thu ( bao gồm thuế vat). Năm 2020:
+ N131/C5113,c3331= 110.000.000 ₫
+N632/c154= 90.000.000₫
+ hạch toán truy thu gtgt:
N4211/c3331= 10.000.000₫
+ nộp vào nsnn
N3331/c112= 10.000.000₫

=> Làm như trên nhưng trên báo cáo vẫn tồn Có TK 33311= 10.000.000₫ a ạ
e làn thêm bút toán
N3331/c4211= 10.000.000đ để triệt tiêu thuế gtgt đầu ra trên đc k a?
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ