Cần hỏi xin khai sáng cho em về chỉ tiêu 37, 38 trên tờ khai thuế GTGT

[MinhChau1102]

Hôm nay cty tiếp đoàn thuế kiểm tra, em gặp khúc mắc về chỉ tiêu 37, 38, Đây đều là phần việc trước khi em vào công ty, khi nhìn vào TK em có thể hiểu cách làm của bạn kt cũ, mà cqt kg chấp nhận dù em cố giải trình theo cách mình hiểu. làm em hoang mang có phải mình đã hiểu sai cách điều chỉnh chỉ tiêu 37, 38 rồi.
T4/2018 trên tờ khai chính thức lần đầu, có điều chỉnh giảm 132 triệu của năm 2017.
T6/2018 đoàn thuế vào kiểm tra hoàn thuế giai đoạn năm 2017 không đồng ý với cách điều chỉnh đó, yêu cầu phải loại số đó ra. Như vậy phải làm lại Tờ khai T4/2018 bổ sung lần 1, đưa chỉ tiêu 37 về bằng 0 và trong kỳ khai thuế hiện tại TK tháng 6/2018 đưa vào chỉ tiêu 38
Cách điều chỉnh như vậy là sai hay đúng ạ?

 

[Nguyen Yen]

Hôm nay cty tiếp đoàn thuế kiểm tra, em gặp khúc mắc về chỉ tiêu 37, 38, Đây đều là phần việc trước khi em vào công ty, khi nhìn vào TK em có thể hiểu cách làm của bạn kt cũ, mà cqt kg chấp nhận dù em cố giải trình theo cách mình hiểu. làm em hoang mang có phải mình đã hiểu sai cách điều chỉnh chỉ tiêu 37, 38 rồi.
T4/2018 trên tờ khai chính thức lần đầu, có điều chỉnh giảm 132 triệu của năm 2017.
T6/2018 đoàn thuế vào kiểm tra hoàn thuế giai đoạn năm 2017 không đồng ý với cách điều chỉnh đó, yêu cầu phải loại số đó ra. Như vậy phải làm lại Tờ khai T4/2018 bổ sung lần 1, đưa chỉ tiêu 37 về bằng 0 và trong kỳ khai thuế hiện tại TK tháng 6/2018 đưa vào chỉ tiêu 38
Cách điều chỉnh như vậy là sai hay đúng ạ?

Bạn điều chỉnh như vậy mà thuế ko chấp nhận ah? 132tr kia bên bạn đã nộp rồi phải ko? Vậy thì điều chỉnh lại như vậy là đúng rồi chứ nhỉ.

 

[Linh bà 8]

Cái này chưa đầy đủ thông tin lắm, nhưng theo mình hiểu là cty bạn hoàn thuế trước ktra sau, đã hoàn năm 2017 rồi, nhưng t4/2018 bạn kế toán phát hiện số thuế đó k hợp lý hoặc sai xót gì đó đã làm điều chỉnh, nhưng số thuế này đã hoàn là đã lấy tiền của cơ quan thuế rồi, nên mình nghĩ cơ quan thuế không đồng ý là vì điểm này

 

[ThanhHuyen2511]

Hôm nay cty tiếp đoàn thuế kiểm tra, em gặp khúc mắc về chỉ tiêu 37, 38, Đây đều là phần việc trước khi em vào công ty, khi nhìn vào TK em có thể hiểu cách làm của bạn kt cũ, mà cqt kg chấp nhận dù em cố giải trình theo cách mình hiểu. làm em hoang mang có phải mình đã hiểu sai cách điều chỉnh chỉ tiêu 37, 38 rồi.
T4/2018 trên tờ khai chính thức lần đầu, có điều chỉnh giảm 132 triệu của năm 2017.
T6/2018 đoàn thuế vào kiểm tra hoàn thuế giai đoạn năm 2017 không đồng ý với cách điều chỉnh đó, yêu cầu phải loại số đó ra. Như vậy phải làm lại Tờ khai T4/2018 bổ sung lần 1, đưa chỉ tiêu 37 về bằng 0 và trong kỳ khai thuế hiện tại TK tháng 6/2018 đưa vào chỉ tiêu 38
Cách điều chỉnh như vậy là sai hay đúng ạ?

Tại sao T4/2018 trên tờ khai chính thức lần đầu bên bạn lại điều chỉnh giảm 132tr của năm 2017. Trước đó bên bạn có làm tờ khai bổ sung của năm 2017 rồi à?

 

[MinhChau1102]

Tại sao T4/2018 trên tờ khai chính thức lần đầu bên bạn lại điều chỉnh giảm 132tr của năm 2017. Trước đó bên bạn có làm tờ khai bổ sung của năm 2017 rồi à?

em trích dẫn lại giải trình của bạn kt cũ trong công văn giải trình hồ sơ hoàn thuế năm 2018 như sau : "TK T06/2017 bs lần 01 giảm đầu vào 51.977.220 và TK T11/2017 bs lần 02 giảm đầu vào 80.393.491, Cty đã kê khai vào chỉ tiêu 37 trên TK T12/2017 và nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế. Tuy nhiên sau khi kiểm tra hồ sơ, Phòng kê khai yêu cầu Cty phải đưa số tiền 132 triệu vào kỳ kê khai tháng hiện tại (T4/2018). Do đó Cty rút hồ sơ xin hoàn và khai bổ sung lại T12/2017 đưa chỉ tiêu 37 = 0 và điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37 của TK chính thức T4/2018. Đoàn kiểm tra trước hoàn theo qd 5413 ngày 19/6/2018 yêu cầu số tiền trên thuộc kỳ hoàn từ T5/2017 đến T12/2017 nên đã loại trừ số tiền đó của công ty. Vì vậy sau khi được kiểm tra trước hoàn Cty đã khai lại T4/2018 bs lần 1 đưa chỉ tiêu 37 = 0 làm tăng số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau 132 triệu. Theo nguyên tắc kê khai Cty đã đưa số này vào chỉ tiêu 38 của kỳ kê khai hiện tại (T6/18)"

 

[ThanhHuyen2511]

em trích dẫn lại giải trình của bạn kt cũ trong công văn giải trình hồ sơ hoàn thuế năm 2018 như sau : "TK T06/2017 bs lần 01 giảm đầu vào 51.977.220 và TK T11/2017 bs lần 02 giảm đầu vào 80.393.491, Cty đã kê khai vào chỉ tiêu 37 trên TK T12/2017 và nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế. Tuy nhiên sau khi kiểm tra hồ sơ, Phòng kê khai yêu cầu Cty phải đưa số tiền 132 triệu vào kỳ kê khai tháng hiện tại (T4/2018). Do đó Cty rút hồ sơ xin hoàn và khai bổ sung lại T12/2017 đưa chỉ tiêu 37 = 0 và điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37 của TK chính thức T4/2018. Đoàn kiểm tra trước hoàn theo qd 5413 ngày 19/6/2018 yêu cầu số tiền trên thuộc kỳ hoàn từ T5/2017 đến T12/2017 nên đã loại trừ số tiền đó của công ty. Vì vậy sau khi được kiểm tra trước hoàn Cty đã khai lại T4/2018 bs lần 1 đưa chỉ tiêu 37 = 0 làm tăng số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau 132 triệu. Theo nguyên tắc kê khai Cty đã đưa số này vào chỉ tiêu 38 của kỳ kê khai hiện tại (T6/18)"

Nghĩa là:
- Công ty bạn khai bổ sung T6/2017 và T12/2017 giảm tổng 132tr vào thời điểm T4/2018 đúng k. Nếu đúng thì phòng kê khai yêu cầu điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của kỳ T4/2018 là đúng rồi.
- Nhưng mà tại sao bên bạn lại kê khai bổ sung tiếp vào T6/2018 vậy?

 

[MinhChau1102]

nói ngắn gọn, T4/2018 em điều chỉnh giảm, sau đó phát hiện điều chỉnh như vậy là sai, làm lại tk bổ sung có được quyền bỏ chỉ tiêu điều chỉnh đó kg? khi em làm tờ khai bổ sung bỏ chỉ tiêu 37 thì số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau sẽ tăng, vậy em có được đưa số tăng đó vào chỉ tiêu 38 của kỳ thuế hiện tại kg? Em chỉ thắc mắc vậy

 

[ThanhHuyen2511]

nói ngắn gọn, T4/2018 em điều chỉnh giảm, sau đó phát hiện điều chỉnh như vậy là sai, làm lại tk bổ sung có được quyền bỏ chỉ tiêu điều chỉnh đó kg? khi em làm tờ khai bổ sung bỏ chỉ tiêu 37 thì số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau sẽ tăng, vậy em có được đưa số tăng đó vào chỉ tiêu 38 của kỳ thuế hiện tại kg? Em chỉ thắc mắc vậy

Vấn đề là bạn điều chỉnh như vậy thì số điều chỉnh của năm 2017 ở đâu?

 

[MinhChau1102]

Vấn đề là bạn điều chỉnh như vậy thì số điều chỉnh của năm 2017 ở đâu?

Dạ, rắc rối là năm 2017 cũng có xin hoàn, đã kiểm tra rồi, bên cqt coi như chốt kg cho điều chỉnh nữa. Đó là lý do họ mới loại điều chỉnh giảm trong TK tháng 4/2018 của cty.

 

[ThanhHuyen2511]

Dạ, rắc rối là năm 2017 cũng có xin hoàn, đã kiểm tra rồi, bên cqt coi như chốt kg cho điều chỉnh nữa. Đó là lý do họ mới loại điều chỉnh giảm trong TK tháng 4/2018 của cty.

Vậy bây giờ cơ quan thuế bảo bên bạn lđiều chỉnh lại thế nào?

 

[MinhChau1102]

Vậy bây giờ cơ quan thuế bảo bên bạn lđiều chỉnh lại thế nào?

không điều chỉnh mà họ ra quyết định thu bồi hoàn 132 triệu. nhưng em cảm thấy CTY đã bị "tung hỏa mù". việc năm 2017 đã xong, việc bạn kt đưa vào điều chỉnh giảm trong tháng 4 lần nữa là SAI, nhưng bạn đã sửa bằng TK bổ sung. đây chính là vấn đề. vì HTKK chỉ ghi nhận TK khai chính thức, chỉ tiêu 43 của TK chính thức T4 sang chỉ tiêu 22 của T5, như vậy để đưa tờ khai về số đúng, bạn kt phải đưa vào chỉ tiêu 38. Đó là điều chính yếu, chứ không phải việc lật lại hồ sơ năm 2017.

 

[ThanhHuyen2511]

không điều chỉnh mà họ ra quyết định thu bồi hoàn 132 triệu. nhưng em cảm thấy CTY đã bị "tung hỏa mù". việc năm 2017 đã xong, việc bạn kt đưa vào điều chỉnh giảm trong tháng 4 lần nữa là SAI, nhưng bạn đã sửa bằng TK bổ sung. đây chính là vấn đề. vì HTKK chỉ ghi nhận TK khai chính thức, chỉ tiêu 43 của TK chính thức T4 sang chỉ tiêu 22 của T5, như vậy để đưa tờ khai về số đúng, bạn kt phải đưa vào chỉ tiêu 38. Đó là điều chính yếu, chứ không phải việc lật lại hồ sơ năm 2017.

Năm 2017 đã xong là bên bạn đã đc hoàn hết cả số 132tr giảm do bổ sung à hay thế nào?

 

[MinhChau1102]

Năm 2017 đã xong là bên bạn đã đc hoàn hết cả số 132tr giảm do bổ sung à hay thế nào?

dạ, trong quyết định v/v hoàn thuế kiêm bù trừ thu NSNN, số đề nghị hoàn lạ 3,3 tỷ sau khi bù trừ thì nhà nước hoàn 3029 tỷ

 

[Linh bà 8]

Cái này rất lằng nhằng phải biết thời điểm của từng sự kiện thuộc kỳ thuế nào mới biết điều chỉnh vậy đúng hay không,lúc trước mình cg từng đi kê khai điều chỉnh các tờ khai thuế vì sai thời điểm hoàn trước kiểm sau do hoàn thuế, nên hiểu nó rất dễ bị rối tờ khai, bạn nên thống kê ra 1 bảng lịch sử điều chỉnh kê khai bổ sung, lúc ấy bạn sẽ biết chi tiết nào đang gặp vấn đề và hỏi ngkhac sẽ dễ hiểu để trả lời hơn và cốt yếu phải nắm rõ số nào là số đúng.
Nếu T12/ 2017 thuế đã công bố quyết định kiểm tra trước hoàn sau và loại số 132tr đó thì k được kê khai bs năm 2017 nữa mà lúc có biên bản kiểm tra bên bạn căn cứ kỳ có biên bản để điều chỉnh, số tiền đề nghị hoàn là A mà thuế chỉ hoàn là A-132tr thì T04/2018 k điều chỉnh gì cả, chỉ hoạch toán cho khớp thôi, nếu năm 2018 chưa có quyết định ktra mà T06/2018 phát hiện tờ khai T04/2018 làm sai thì có thể làm tờ khai điểu chỉnh T04/2018 giảm chỉ tiêu 37, và tờ khai T06/2018 có thể điều tăng chỉ tiêu 38. còn khúc sau bạn nói họ đồi thu bồi hoàn 132tr là năm 2018 có làm đề nghị hoàn nữa hả hay ntn, có nội dung biên bản gì về việc thu bồi hoàn này không?

 

[MinhChau1102]

Dạ, vừa kiểm tra bộ hoàn thuế năm 2018 ạ.

 

[MinhChau1102]

Em lính mới tò te nên chả biết gì nên im re, chỉ ngồi đó nghe và cố học hỏi cho cv tương lai thôi. Chỉ mong biết cách làm để sau này tránh?

 

[Diệu Lê]

Em lính mới tò te nên chả biết gì nên im re, chỉ ngồi đó nghe và cố học hỏi cho cv tương lai thôi. Chỉ mong biết cách làm để sau này tránh?

Hoàn được thuế là tốt rồi bạn, mỗi năm sẽ có kinh nghiệm chồng chất ngất ngưỡng