Cần hỏi Xuất trả hàng ra nước ngoài có cần xuất hóa đơn GTGT không? Mức thuế suất là bao nhiêu?

Tham gia
24/11/21
Bài viết
3
Thích
1
Em chào anh Thức,
Em muốn hỏi trường hợp công ty nhập khẩu hàng hóa là máy móc về để kinh doanh. Sau 3 năm không bán được hàng, NSX cho phép công ty xuất trả hàng và hoàn lại tiền hoặc cấn trừ công nợ. Trong trường hợp này, anh cho em hỏi công ty có phải xuất hóa đơn GTGT để xuất trả hàng ra nước ngoài không ạ và mức thuế suất GTGT là bao nhiêu (0% hay 10%)? Đối với số thuế GTGT đã nộp cho hải quan ở khâu nhập khẩu và được khấu trừ thì có cần xử lý gì không ạ?
Em mong nhận được phản hồi của anh ạ. Em cám ơn anh rất nhiều.
 

Moon Sailor

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
26/3/21
Bài viết
650
Thích
385
Em chào anh Thức,
Em muốn hỏi trường hợp công ty nhập khẩu hàng hóa là máy móc về để kinh doanh. Sau 3 năm không bán được hàng, NSX cho phép công ty xuất trả hàng và hoàn lại tiền hoặc cấn trừ công nợ. Trong trường hợp này, anh cho em hỏi công ty có phải xuất hóa đơn GTGT để xuất trả hàng ra nước ngoài không ạ và mức thuế suất GTGT là bao nhiêu (0% hay 10%)? Đối với số thuế GTGT đã nộp cho hải quan ở khâu nhập khẩu và được khấu trừ thì có cần xử lý gì không ạ?
Em mong nhận được phản hồi của anh ạ. Em cám ơn anh rất nhiều.
Xuất trả hàng với thuế suất GTGT 10%.
Cty bạn được CQHQ hoàn trả thuế GTGT ơ khâu nhập khẩu và cty bạn kê khai bổ sung điều chỉnh giảm số tiền khấu trừ đó đi
 
Tham gia
29/9/21
Bài viết
182
Thích
151
Em chào anh Thức,
Em muốn hỏi trường hợp công ty nhập khẩu hàng hóa là máy móc về để kinh doanh. Sau 3 năm không bán được hàng, NSX cho phép công ty xuất trả hàng và hoàn lại tiền hoặc cấn trừ công nợ. Trong trường hợp này, anh cho em hỏi công ty có phải xuất hóa đơn GTGT để xuất trả hàng ra nước ngoài không ạ và mức thuế suất GTGT là bao nhiêu (0% hay 10%)? Đối với số thuế GTGT đã nộp cho hải quan ở khâu nhập khẩu và được khấu trừ thì có cần xử lý gì không ạ?
Em mong nhận được phản hồi của anh ạ. Em cám ơn anh rất nhiều.
Hồ sơ xuất trả lại hàng bao gồm thỏa thuận xuất trả, inv, pkl, tờ khai xuất trả là đủ rồi bạn.
 
Tham gia
24/11/21
Bài viết
3
Thích
1
Xuất trả hàng với thuế suất GTGT 10%.
Cty bạn được CQHQ hoàn trả thuế GTGT ơ khâu nhập khẩu và cty bạn kê khai bổ sung điều chỉnh giảm số tiền khấu trừ đó đi
Cho em hỏi sao mình lại xuất trả hàng với thuế suất 10% vậy ạ? Phần này chị có công văn hay trích dẫn quy định giúp em được không ạ?
Còn phần thuế GTGT đã nộp ở khâu nhập khẩu theo em hiểu mình đã nộp cho hải quan VN và được khấu trừ. Nếu số thuế khấu trừ không hết và vượt 300tr thì mới được hoàn. Còn việc hoàn thuế (nếu có) chỉ áp dụng cho thuế nhập khẩu. Không biết có đúng không.
 
Tham gia
24/11/21
Bài viết
3
Thích
1
Hồ sơ xuất trả lại hàng bao gồm thỏa thuận xuất trả, inv, pkl, tờ khai xuất trả là đủ rồi bạn.
Inv ở đây ý là commercial Invoice phải không ạ? Nếu theo TT78 doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử thì sau này xuất khẩu cũng dùng hóa đơn điện tử (tức là hóa đơn GTGT) thay thế hóa đơn thương mại đúng không ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,546
Thích
3,826
Inv ở đây ý là commercial Invoice phải không ạ? Nếu theo TT78 doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử thì sau này xuất khẩu cũng dùng hóa đơn điện tử (tức là hóa đơn GTGT) thay thế hóa đơn thương mại đúng không ạ?
Vẫn dùng 02 loại như trước đây ( Commercial Invoice và hóa đơn GTGT)
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1