Cần hỏi Chênh lệch giữa số thuế phải nộp trên BCTC và tờ khai Quyết toán thuế TNDN

[Duyennt2409]

Anh chị cho em hỏi với ạ, em vẫn chưa thông được chỗ này.
Năm 2020 bên em lỗ 4 triệu, năm 2021 bên em có số lợi nhuận thuần trước thuế là 10 triệu, trên Bảng báo cáo KQSXKD thì số thuế phải nộp theo tỷ lệ 20% là 2 triệu.
Còn trên tờ khai Quyết toán thuế TNDN thì sau khi em làm phụ lục 03-2/TNDN để chuyển lỗ 4 triệu năm 2020 sang, thì số thuế phải nộp chỉ còn 1,2 triệu. em có 2 vấn đề:
1. Chênh lệch giữa 2 tờ khai này như vậy có đúng không ạ?
2. Nếu chênh lệch như vậy là đúng thì năm 2022 em chỉ đi nộp 1,2 triệu tiền thuế TNDN, phần chênh lệch giữa BCTC và tờ khai QT thuế TNDN là 0,8 triệu thì em hạch toán như nào ạ?
Em cảm ơn ạ!

 

[dvt1987]

Anh chị cho em hỏi với ạ, em vẫn chưa thông được chỗ này.
Năm 2020 bên em lỗ 4 triệu, năm 2021 bên em có số lợi nhuận thuần trước thuế là 10 triệu, trên Bảng báo cáo KQSXKD thì số thuế phải nộp theo tỷ lệ 20% là 2 triệu.
Còn trên tờ khai Quyết toán thuế TNDN thì sau khi em làm phụ lục 03-2/TNDN để chuyển lỗ 4 triệu năm 2020 sang, thì số thuế phải nộp chỉ còn 1,2 triệu. em có 2 vấn đề:
1. Chênh lệch giữa 2 tờ khai này như vậy có đúng không ạ?
2. Nếu chênh lệch như vậy là đúng thì năm 2022 em chỉ đi nộp 1,2 triệu tiền thuế TNDN, phần chênh lệch giữa BCTC và tờ khai QT thuế TNDN là 0,8 triệu thì em hạch toán như nào ạ?
Em cảm ơn ạ!

Số thuế trên báo cáo 2021 là số đã điều chỉnh chuyển lỗ và các khoản chi phí không được trừ rồi nhé bạn.
Nên sẽ không có chênh lệch số thuế phải nộp giữa tờ khai quyết toán và BCTC đâu nhé.

 

[Duyennt2409]

Số thuế trên báo cáo 2021 là số đã điều chỉnh chuyển lỗ và các khoản chi phí không được trừ rồi nhé bạn.
Nên sẽ không có chênh lệch số thuế phải nộp giữa tờ khai quyết toán và BCTC đâu nhé.

oh, vậy à chị, vậy thì em lại đang bị sai đoạn này rồi, cảm ơn chị nhé

 

[Kế Toán Mới]

Em tách biệt ra thành 02 vấn đề riêng biệt
Chỉ tiêu chi phí thuế TNDN hiện hành hạch toán trên 821 - sẽ theo số thuế TNDN em phải nộp trên tờ khai QT TNDN.
Còn lại cứ kết chuyển lãi lỗ bình thường, sang năm hạch toán chuyển lợi nhuận chưa phân phối sang năm sau như bình thường, k cần quan tâm đến QT TNDN số liệu ntn..
2. Chênh lệch kia là bình thường, không hạch toán gì ở chênh lệch đó..

 

[Duyennt2409]

Em tách biệt ra thành 02 vấn đề riêng biệt
Chỉ tiêu chi phí thuế TNDN hiện hành hạch toán trên 821 - sẽ theo số thuế TNDN em phải nộp trên tờ khai QT TNDN.
Còn lại cứ kết chuyển lãi lỗ bình thường, sang năm hạch toán chuyển lợi nhuận chưa phân phối sang năm sau như bình thường, k cần quan tâm đến QT TNDN số liệu ntn..
2. Chênh lệch kia là bình thường, không hạch toán gì ở chênh lệch đó..

Nếu như TK 821 trên BCTC trùng với tờ khai QT thuế TNDN thì đâu có chênh lệch được chị ơi, vì ý thứ 2 chị lại bảo chênh lệch là bình thường ạ, em thấy hơi mâu thuẫn ạ

 

[Duyennt2409]

Số thuế trên báo cáo 2021 là số đã điều chỉnh chuyển lỗ và các khoản chi phí không được trừ rồi nhé bạn.
Nên sẽ không có chênh lệch số thuế phải nộp giữa tờ khai quyết toán và BCTC đâu nhé.

Trước giờ, em cứ nghĩ là trên BCTC thì kết chuyển như bình thường, còn trên tờ khai QT thuế TNDN mới bắt đầu loại ra, và số thuế TNDN phải nộp căn cứ vào tờ khai QT thuế TNDN mà không căn cứ vào BCTC, thành ra nó có sự chênh lệch ra ạ,

 

[Thức Nguyễn Văn]

Trước giờ, em cứ nghĩ là trên BCTC thì kết chuyển như bình thường, còn trên tờ khai QT thuế TNDN mới bắt đầu loại ra, và số thuế TNDN phải nộp căn cứ vào tờ khai QT thuế TNDN mà không căn cứ vào BCTC, thành ra nó có sự chênh lệch ra ạ,

em hiểu đúng rồi, báo cáo tài chính lỗ, quyết toán thuế TNDN lãi là bình thường.
báo cáo tài chính là tập hợp những gì cty thu và chi ra, không phân biệt có hóa đơn hay ko có, khi quyết toán thuế TNDN chi phí không được trừ thì gõ b4

 

[Duyennt2409]

em hiểu đúng rồi, báo cáo tài chính lỗ, quyết toán thuế TNDN lãi là bình thường.
báo cáo tài chính là tập hợp những gì cty thu và chi ra, không phân biệt có hóa đơn hay ko có, khi quyết toán thuế TNDN chi phí không được trừ thì gõ b4

Dạ vâng ạ, em cảm ơn anh nhiều ạ
Vậy thì sang năm 2022, em xử lý phần chênh lệch giữa thuế TNDN thực đi nộp và số thuế TNDN dư đầu kỳ năm 2022 trên BCTC em sẽ hạch toán bút toán ngược lại là Nợ tk 3334/ có TK 8211: số tiền chênh lệch, đúng không anh?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ vâng ạ, em cảm ơn anh nhiều ạ
Vậy thì sang năm 2022, em xử lý phần chênh lệch giữa thuế TNDN thực đi nộp và số thuế TNDN dư đầu kỳ năm 2022 trên BCTC em sẽ hạch toán bút toán ngược lại là Nợ tk 3334/ có TK 8211: số tiền chênh lệch, đúng không anh?

Thông thường khi làm báo cáo tài chính và quyết toán thuế, thì em phải làm quyết toán thuế trước, phát sinh tiền thuế bao nhiêu thì hạch toán để lên báo cáo tài chính cho khớp số thuế phải nộp. còn ko làm thì sang năm phải làm như em nói thôi.

 

[Duyennt2409]

Thông thường khi làm báo cáo tài chính và quyết toán thuế, thì em phải làm quyết toán thuế trước, phát sinh tiền thuế bao nhiêu thì hạch toán để lên báo cáo tài chính cho khớp số thuế phải nộp. còn ko làm thì sang năm phải làm như em nói thôi.

Dạ vâng ạ, vậy là nếu đã lỡ làm như em rồi thì cũng vẫn không sai ạ, để từ giờ em làm BCTC em rút kinh nghiệm khoản này ạ, cảm ơn anh nhiều nhé

 

[Kế Toán Mới]

Trước giờ, em cứ nghĩ là trên BCTC thì kết chuyển như bình thường, còn trên tờ khai QT thuế TNDN mới bắt đầu loại ra, và số thuế TNDN phải nộp căn cứ vào tờ khai QT thuế TNDN mà không căn cứ vào BCTC, thành ra nó có sự chênh lệch ra ạ,

??? Mẫu thuẩn chỗ nào vậy bạn!... Thuế TNDN không hạch toán theo tờ khai QT thì hạch toán theo cái gì...???

 

[Duyennt2409]

??? Mẫu thuẩn chỗ nào vậy bạn!... Thuế TNDN không hạch toán theo tờ khai QT thì hạch toán theo cái gì...???

vâng, em đã thông rồi ạ,
tại nãy phía trên, ý 2 của em hỏi là chênh lệch tiền thuế phải nộp giữa tờ khai QT thuế TNDN và BCTC nếu đúng thì xử lý như nào thì chị có bảo mục 2. chênh lệch là bình thường nên em mới bảo là mâu thuẫn ạ. Cảm ơn chị nhé