Điều chỉnh hóa đơn đầu vào sai sót phát sinh những năm trước?

[hoananhduc]

Em chào các anh chị. Năm nay (2023) kế toán mới phát hiện 1 hóa đơn đầu vào 20 triệu thuộc quý 4 năm 2022 không phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty nên phải loại ra. Vậy kế toán bây giờ phải làm tờ khai 01GTGT bổ sung quý 4/2022 (bỏ hóa đơn 20 triệu kia đi), đồng thời nộp lại các tờ khai khác có liên quan của năm (BCTC, QTT TNDN). Kế toán làm như vậy có đúng không ạ. Em cảm ơn.

 

[Năng Trần]

Em chào các anh chị. Năm nay (2023) kế toán mới phát hiện 1 hóa đơn đầu vào 20 triệu thuộc quý 4 năm 2022 không phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty nên phải loại ra. Vậy kế toán bây giờ phải làm tờ khai 01GTGT bổ sung quý 4/2022 (bỏ hóa đơn 20 triệu kia đi), đồng thời nộp lại các tờ khai khác có liên quan của năm (BCTC, QTT TNDN). Kế toán làm như vậy có đúng không ạ. Em cảm ơn.

1. VAT: bổ sung lại tờ khai VAT quý 4/2022.
2. BCTC: k cần nộp lại
3. QTTNDN: nộp lại tờ khai qtoan, phần chi phí này loại vào B4 là được.