- Tham gia
- 8/11/22
- Bài viết
- 12
- Thích
- 0
Xin nhờ mọi người tư vấn giúp. T12/2023 trích chi phí lương có lao động đến mức nộp thuế tncn nhưng T1/2024 mới chi trả lương thì tại thời điểm T12 trích hạch toán luôn tiền thuế tncn treo trên tk3335 xong đến T1/2024 chi trả lương thì kê khai thuế TNCN vào Quý 1/2024 được ko ạ? (Cuối năm trên BCTC của 2023 sẽ có số dư tài khoản 3335 mà thực chất khoản này chưa chi mà mới trích treo thôi). Hạch toán theo cách nào là đúng nhờ mọi người chỉ giáo giúp ah. Lần đầu va vào cái nộp thuế TNCN nên ko rõ lắm ah. Cảm ơn cả nhà.
Cách 1:
Tại T12/2023: khi trích chi phí lương T12 : Nợ 642:15tr
Có 334:13.5tr
Có 3335: 1.5tr
Tại T1/2024: Khi trả lương: Nợ 334 :13.5tr
Tại T4/2024 : Nộp tờ khai và nộp thuế TNCN phát sinh chi trả trong Q1: Nợ 3335 : 1.5tr
Cách 2:
Hay là chỉ hạch toán trong T12: N642/334: 15tr.
Xong đến T1/2024 trả lương thì mới hạch toán bút toán trích thuế: N334: 15tr
C111: 13.5tr
C3335:1.5tr
T4 nọp tờ khai và nộp tiền thuế :Nợ 3335/Có 112: 1.5tr
Cách 1:
Tại T12/2023: khi trích chi phí lương T12 : Nợ 642:15tr
Có 334:13.5tr
Có 3335: 1.5tr
Tại T1/2024: Khi trả lương: Nợ 334 :13.5tr
Tại T4/2024 : Nộp tờ khai và nộp thuế TNCN phát sinh chi trả trong Q1: Nợ 3335 : 1.5tr
Cách 2:
Hay là chỉ hạch toán trong T12: N642/334: 15tr.
Xong đến T1/2024 trả lương thì mới hạch toán bút toán trích thuế: N334: 15tr
C111: 13.5tr
C3335:1.5tr
T4 nọp tờ khai và nộp tiền thuế :Nợ 3335/Có 112: 1.5tr
Sửa lần cuối:
