Hai doanh nghiệp này thuộc giao dịch liên kết theo khoản này ở nghị định số 132/2020/NĐ-CP
Tuy nhiên bạn xem các trường hợp miễn giảm kê khai phụ lục để xem mình có làm không nhé
Nếu khai thì khai 2 phần như bạn đã nói
"Người nộp thuế được miễn kê khai xác định giá giao dịch liên kết tại mục III, mục IV Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định, miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết theo quy định tại Nghị định này trong trường hợp chỉ phát sinh giao dịch với các bên liên kết là đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam, áp dụng cùng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp với người nộp thuế và không bên nào được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ tính thuế, nhưng phải kê khai căn cứ miễn trừ tại mục I, mục II tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này. "
E thuộc phần miễn kê khai xác định giá giao dịch chị ạ, nhưng e đọc phần miễn giảm kê khai phụ lục thì em k hiều ạ
Khoản 3 điều 16 ghi như này:
Tổng chi phí lãi vay sau khi trừ lãi tiền gửi và lãi cho vay phát sinh trong kỳ của người nộp thuế được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp không vượt quá 30% của tổng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trong kỳ cộng chi phí lãi vay sau khi trừ lãi tiền gửi và lãi cho vay phát sinh trong kỳ cộng chi phí khấu hao phát sinh trong kỳ của người nộp thuế;
Tổng 635 trong năm 2020 của em: 68.120 562 ạ, trong đó 50.077 000 là phần lãi vay giao dịch liên kết ạ, vậy chi phí lãi vay được trừ: 68120562-50077000= 18.043.000 đúng k ạ, Lợi nhuận thuần trong năm 2020 của em lại lỗ chứ k có lãi ạ, VẬY em có nằm trong diện miễn giảm kê khai phụ lục k ạ