- Tham gia
- 18/3/22
- Bài viết
- 5
- Thích
- 0
Hiện công ty em có hoạt động xây dựng ngoại tỉnh, khi xuất hóa đơn em đã kê khai thuế GTGT vãng lai vào TK mẫu số 05/GTGT theo TT80/2021 và nộp TK và tiền thuế về cơ quan thuế địa phương nơi có hoạt động xây dựng. Khi nộp tiền thuế GTGT vãng lai thì em đã hạch toán lên sổ kế toán bút toán Nợ TK 133/Có TK 112. Trước đây thì sau khi nộp thuế GTGT vãng lai, em sẽ kê khai vào chỉ tiêu 39 của TK 01/GTGT nhưng theo TT80/2021 thì tờ khai 01/GTGT không còn chỉ tiêu 39 nữa (từ tháng 01/2022). Vậy, các anh chị cho em hỏi giờ e phải kê khai khoản thuế GTGT vãng lai đã nộp này vào chỉ tiêu nào trên TK 01/GTGT ạ? Nếu không kê khai khoản này vào TK 01/GTGT thì sẽ không khớp số được giữa sổ sách kế toán và Tờ khai thuế GTGT hàng tháng. Em cảm ơn ạ.