Cần hỏi Lương nhân viên bị lệch so với BCTC

[Phương an]

Năm 2021 em thấy trên BCTC kế toán làm bảng Cân đối PS Có 334 : 131.002.500.
Nhưng sang Tháng 1/ 2022. trả lương cho tháng 12/2022 là Chuyển khoản: 144.816.000. Tiền mặt là: 4.559.000.
Vậy em phải làm điều chỉnh như thế nào trong năm nay ạ. Em cảm ơn ạ

 

[Moon Sailor]

Năm 2021 em thấy trên BCTC kế toán làm bảng Cân đối PS Có 334 : 131.002.500.
Nhưng sang Tháng 1/ 2022. trả lương cho tháng 12/2022 là Chuyển khoản: 144.816.000. Tiền mặt là: 4.559.000.
Vậy em phải làm điều chỉnh như thế nào trong năm nay ạ. Em cảm ơn ạ

Sổ sách tháng 1/2022: số dư đầu kỳ em hạch toán như sau:
1, Có tk 334: 18.372.500 VNĐ
Nợ tk chi phí liên quan: tuỳ nhân viên làm ơ bộ phận nào thì em hạch toán tk tương ứng ( ví dụ Nợ tk 641, 642, 627, 154).
2, Nợ tk 334: 131.002.500 VNĐ + 18.372.500 VNĐ.
Có tk 112: 144.816.000 VNĐ.
Có tk 111: 4.559.000 VNĐ.

 

[Phương an]

Sổ sách tháng 1/2022: số dư đầu kỳ em hạch toán như sau:
1, Có tk 334: 18.372.500 VNĐ
Nợ tk chi phí liên quan: tuỳ nhân viên làm ơ bộ phận nào thì em hạch toán tk tương ứng ( ví dụ Nợ tk 641, 642, 627, 154).
2, Nợ tk 334: 131.002.500 VNĐ + 18.372.500 VNĐ.
Có tk 112: 144.816.000 VNĐ.
Có tk 111: 4.559.000 VNĐ.

Sổ sách tháng 1/2022: số dư đầu kỳ em hạch toán như sau:
1, Có tk 334: 18.372.500 VNĐ
Nợ tk chi phí liên quan: tuỳ nhân viên làm ơ bộ phận nào thì em hạch toán tk tương ứng ( ví dụ Nợ tk 641, 642, 627, 154).
2, Nợ tk 334: 131.002.500 VNĐ + 18.372.500 VNĐ.
Có tk 112: 144.816.000 VNĐ.
Có tk 111: 4.559.000 VNĐ.

Em cảm ơn chị nhiều lắm ạ

 

[Phương an]

Sổ sách tháng 1/2022: số dư đầu kỳ em hạch toán như sau:
1, Có tk 334: 18.372.500 VNĐ
Nợ tk chi phí liên quan: tuỳ nhân viên làm ơ bộ phận nào thì em hạch toán tk tương ứng ( ví dụ Nợ tk 641, 642, 627, 154).
2, Nợ tk 334: 131.002.500 VNĐ + 18.372.500 VNĐ.
Có tk 112: 144.816.000 VNĐ.
Có tk 111: 4.559.000 VNĐ.

Chi phí bảo hiểm sai em cũng điều chỉnh tương tự ạ

 

[HoangThu92]

Năm 2021 em thấy trên BCTC kế toán làm bảng Cân đối PS Có 334 : 131.002.500.
Nhưng sang Tháng 1/ 2022. trả lương cho tháng 12/2022 là Chuyển khoản: 144.816.000. Tiền mặt là: 4.559.000.
Vậy em phải làm điều chỉnh như thế nào trong năm nay ạ. Em cảm ơn ạ

ai làm thì hỏi ng đó? phải biết nguyên nhân mới tìm đc phương án xử lý thích hợp, chứ k phải cứ thấy lệch là chỉnh là sửa đâu.

 

[Phương an]

ai làm thì hỏi ng đó? phải biết nguyên nhân mới tìm đc phương án xử lý thích hợp, chứ k phải cứ thấy lệch là chỉnh là sửa đâu.[
Tại chị đó phải làm bctc hết năm 2021 xong mới nghỉ. không lên cty nên bạn làm lương gửi qua chuyển khoản bị lệch

 

[HoangThu92]

Sổ sách tháng 1/2022: số dư đầu kỳ em hạch toán như sau:
1, Có tk 334: 18.372.500 VNĐ
Nợ tk chi phí liên quan: tuỳ nhân viên làm ơ bộ phận nào thì em hạch toán tk tương ứng ( ví dụ Nợ tk 641, 642, 627, 154).
2, Nợ tk 334: 131.002.500 VNĐ + 18.372.500 VNĐ.
Có tk 112: 144.816.000 VNĐ.
Có tk 111: 4.559.000 VNĐ.

đâu làm như vậy được. cp tháng 12 2021 ảnh hưởng kqkd, thuế phải nộp 2021 sao để qua 2022 hạch toán bsung như vậy được. làm như b thì cần điều chỉnh của 2021 bảng lương tháng 12 và bctc 2021 nữa

 

[HoangThu92]

quan trọng bây giờ số liệu kt đúng hay ng làm lương đúng, thì mới xxd được là tiền chênh lệch đã chi là thừa hay thiếu? có chi trả bổ sung hay thu hồi lại được không? phần chênh lệch đó là chi dư cho toàn bộ cty hay những ng đã nghỉ/còn làm?

 

[Kế Toán Mới]

Trước khi chỉnh sửa hãy tìm hiểu nguyên nhân vì sao lệch?
từ đó mới có giải pháp đúng

 

[Moon Sailor]

đâu làm như vậy được. cp tháng 12 2021 ảnh hưởng kqkd, thuế phải nộp 2021 sao để qua 2022 hạch toán bsung như vậy được. làm như b thì cần điều chỉnh của 2021 bảng lương tháng 12 và bctc 2021 nữa

Đến chi phí trích khấu hao theo TT200: nếu các năm trước trích ko đúng thì cty được quyền điều chỉnh số dư đầu kỳ của tài khoản trích khấu hao ( vào năm hiện tại phát hiện ra sai sót).

Nói như bạn thì động sai tý, sai sót ko trọng yếu : động sai tý là làm lại các BCTC của các năm trước. Như thế kế toán ko hiểu Luật và tự làm khổ mình, tự mua thêm việc !

- trường hợp của cty bạn này ko phải điều chỉnh BCTC của năm trước, và điền chi phí này vào chỉ tiêu điều chỉnh năm trước của tk quyết toán thuế TNDN năm 2022

 

[HoangThu92]

Đến chi phí trích khấu hao theo TT200: nếu các năm trước trích ko đúng thì cty được quyền điều chỉnh số dư đầu kỳ của tài khoản trích khấu hao ( vào năm hiện tại phát hiện ra sai sót).

Nói như bạn thì động sai tý, sai sót ko trọng yếu : động sai tý là làm lại các BCTC của các năm trước. Như thế kế toán ko hiểu Luật và tự làm khổ mình, tự mua thêm việc !

- trường hợp của cty bạn này ko phải điều chỉnh BCTC của năm trước, và điền chi phí này vào chỉ tiêu điều chỉnh năm trước của tk quyết toán thuế TNDN năm 2022

334 mà trích khấu hao gì b? đây chưa xđ được có 334 đúng hay số chi lương đúng, nếu số dư có 334 đúng thì đơn giản chả điều chỉnh gì năm cũ. còn có 334 mà sai tức là số thực chi mới đúng thì 334 năm cũ ht sai, sai cp lương, sai thuế TNDN lẫn TNCN k đc thì hở tí đc là thế nào? cần tìm hiểu nguyên nhân lệch, số nào đúng mới có biện pháp. B đọc cho kỹ cmt rồi hãy phán. tks!

 

[HoangThu92]

Trước khi chỉnh sửa hãy tìm hiểu nguyên nhân vì sao lệch?
từ đó mới có giải pháp đúng

đúng đó chị, cần biết chính xác nguyên nhân lệch, số nào đúng mới xử lý đúng được.

 

[Moon Sailor]

334 mà trích khấu hao gì b? đây chưa xđ được có 334 đúng hay số chi lương đúng, nếu số dư có 334 đúng thì đơn giản chả điều chỉnh gì năm cũ. còn có 334 mà sai tức là số thực chi mới đúng thì 334 năm cũ ht sai, sai cp lương, sai thuế TNDN lẫn TNCN k đc thì hở tí đc là thế nào? cần tìm hiểu nguyên nhân lệch, số nào đúng mới có biện pháp. B đọc cho kỹ cmt rồi hãy phán. tks!

Bạn đấy trình bày cụ thể rùi đó, nguyên tắc là hạch toán như vậy. Còn chi tiết thì bạn ấy theo dõi trên bảng lương !

Mình đang lấy ví dụ là chi phí khấu hao quan trọng như vậy mà ko phải điều chỉnh hồi tố.

Bạn đã đọc kỹ câu hỏi của bạn chủ Top chưa ? Bạn ấy bảo trả lương tháng 1/2022 : thì thuế TNCN kê khai theo thời điểm phát sinh trả thu nhập. Chỉ cần kê khai số tiền trả thu nhập đó và số thuế TNCN đó vào tờ khai thuế TNCN năm 2022.

Sao bạn nói tùm lum kê khai lại tờ khai thuế TNCN năm 2021 hả ?

 

[Kế Toán Mới]

Quy định kế toán có nêu rõ các trường hợp chỉnh sửa BCTC, trong đó đánh giá đến cái yếu tố trọng yếu và không trọng yếu của báo cáo tài chính để tiến hành hồi tố hay phí hồi tố. Khái niệm trọng yếu mang tính chung chung không có những định nghĩa cụ thể, rõ ràng.
Nghĩa vụ thuế xét cho cùng là phải thực hiện đúng, nhất là đến các nghĩa vụ thay đổi số thuế phải nộp. Trường hợp không thay đổi ( ảnh hưởng) đến số thuế phải nộp, thực hiện điều chỉnh vào tờ khai năm hiện tại.

 

[Moon Sailor]

Quy định kế toán có nêu rõ các trường hợp chỉnh sửa BCTC, trong đó đánh giá đến cái yếu tố trọng yếu và không trọng yếu của báo cáo tài chính để tiến hành hồi tố hay phí hồi tố. Khái niệm trọng yếu mang tính chung chung không có những định nghĩa cụ thể, rõ ràng.
Nghĩa vụ thuế xét cho cùng là phải thực hiện đúng, nhất là đến các nghĩa vụ thay đổi số thuế phải nộp. Trường hợp không thay đổi ( ảnh hưởng) đến số thuế phải nộp, thực hiện điều chỉnh vào tờ khai năm hiện tại.

Bạn năng lực kém nên ko biết tự soát xét phân biệt đâu là sai trọng yếu và ko trọng yếu.
Trường hợp của bạn này sai ko trọng yếu và ko phải làm lại BCTC và vì sao lại như vậy thì xem các bình luận phía trên của tôi!

 

[Kế Toán Mới]

Bạn năng lực kém nên ko biết tự soát xét phân biệt đâu là sai trọng yếu và ko trọng yếu.
Trường hợp của bạn này sai ko trọng yếu và ko phải làm lại BCTC và vì sao lại như vậy thì xem các bình luận phía trên của tôi!

Tôi yêu cầu bạn tôn trọng mọi thành viên trong nhóm, đừng tưởng ở vị trí adm của nhóm mà lấy quyền tỏ vẽ thượng đẳng. Tôi nói thật, tôi biết bạn là ai, và đã từng gặp nhiều trường hợp bạn bị ăn chửi vì cái tính khinh thường người khác rồi đấy.
Tôi tôn trọng mọi người xưng chị đấy chị Loan ạ vì tôi thấy chị người có năng lực, hoạt động nhóm cũng chia sẻ kiến thức kinh nghiệm trong nghề cho mọi người nên tôi tôn trọng nhưng ĐỪNG CHO MÌNH CÁI QUYỀN NHỤC MẠ NGƯỜI KHÁC NHƯ THẾ.
Ếch ngồi đáy giếng cứ nghĩ mình là vũ trụ.
Xin phép CHÊ.
Còn nếu với việc một ADM nhóm miệt thị thành viên nhóm không được tôn trọng thì mục đích và tôn chỉ hoạt động của nhóm là gì???. Từ qua tôi đã thấy chị miệt thị không chỉ riêng mình tôi đâu???

 

[Moon Sailor]

Tôi yêu cầu bạn tôn trọng mọi thành viên trong nhóm, đừng tưởng ở vị trí adm của nhóm mà lấy quyền tỏ vẽ thượng đẳng. Tôi nói thật, tôi biết bạn là ai, và đã từng gặp nhiều trường hợp bạn bị ăn chửi vì cái tính khinh thường người khác rồi đấy.
Tôi tôn trọng mọi người xưng chị đấy chị Loan ạ vì tôi thấy chị người có năng lực, hoạt động nhóm cũng chia sẻ kiến thức kinh nghiệm trong nghề cho mọi người nên tôi tôn trọng nhưng ĐỪNG CHO MÌNH CÁI QUYỀN NHỤC MẠ NGƯỜI KHÁC NHƯ THẾ.
Ếch ngồi đáy giếng cứ nghĩ mình là vũ trụ.
Xin phép CHÊ.
Còn nếu với việc một ADM nhóm miệt thị thành viên nhóm không được tôn trọng thì mục đích và tôn chỉ hoạt động của nhóm là gì???. Từ qua tôi đã thấy chị miệt thị không chỉ riêng mình tôi đâu???

Vừa ăn cướp vừa là lang: topic trước bạn miệt thị tôi thì sao, bạn ghê gớm hơn tôi đó.
Mình năng lực yếu thì cứ nhận đi cho tiến bộ
Bạn giỏi thế sao ko đăng ký làm Admin đi mà Topic nào bạn cứ miệt thị nói tôi hướng dẫn sai.
Giỏi thì lên chức Admin đi, tôi sẽ ko hướng dẫn vì có Admin giỏi giảng như bạn ko tranh luận được thì la làng chỉ trích người khác.
Bạn chứng minh mình giỏi thì đăng ký làm Admin đi, và tôi sẽ ko hướng ở chủ đề có bạn. Vì bạn làm Admin mà !

 

[Kế Toán Mới]

Vừa ăn cướp vừa là lang: topic trước bạn miệt thị tôi thì sao, bạn ghê gớm hơn tôi đó.
Mình năng lực yếu thì cứ nhận đi cho tiến bộ
Bạn giỏi thế sao ko đăng ký làm Admin đi mà Topic nào bạn cứ miệt thị nói tôi hướng dẫn sai.
Giỏi thì lên chức Admin đi, tôi sẽ ko hướng dẫn vì có Admin giỏi giảng như bạn ko tranh luận được thì la làng chỉ trích người khác.
Bạn chứng minh mình giỏi thì đăng ký làm Admin đi, và tôi sẽ ko hướng ở chủ đề có bạn. Vì bạn làm Admin mà !

Tôi miệt thị chỗ nào??? tôi chưa từng dám đánh giá năng lực của một ai cả.Còn tôi nói thật, đừng nghĩ mình là ADM mà là giỏi, và không phải cứ người giỏi là cứ phải ADM của nhóm. Cứ tỏ vẽ thượng đẳng làm gì, mà đi chê trách năng lực của người khác. Nghĩ mình là ngôi sao của nhóm à. Xin phép Chê lần nữa.

 

[Kế Toán Mới]

Xin phép Stop. vì nó đã vượt ra khỏi phạm vi của bạn chủ top cần hỗ trợ. Mọi tư vấn góp ý đều đáng quý vì có nhiều cách nhìn nhận cùng một vấn đề, miễn sao moi người tôn trọng nhau, còn ai miệt thị người khác thì tôi chê thêm lần nữa. )