Cần hỏi Thuế nhà thầu có khai lên tờ khai thuế GTGT không?

[thanhvantran]

Em chào cả nhà!
Công ty em khai và nộp thuế nhà thầu
Em muốn hỏi:
Điền số thuế nhà thầu đã nộp vào chỉ tiêu bao nhiêu trên tờ khai thuế GTGT để được khẩu trừ thuế GTGT ?
Cách hạch toán số thuế nhà thầu đã nộp để được tính chi phí ?
Lần đầu em làm thuế nhà thầu, mong các ACE chỉ giúp em vs ak
Em cảm ơn!

 

[Diệu Lê]

Em chào cả nhà!
Công ty em khai và nộp thuế nhà thầu
Em muốn hỏi:
Điền số thuế nhà thầu đã nộp vào chỉ tiêu bao nhiêu trên tờ khai thuế GTGT để được khẩu trừ thuế GTGT ?
Cách hạch toán số thuế nhà thầu đã nộp để được tính chi phí ?
Lần đầu em làm thuế nhà thầu, mong các ACE chỉ giúp em vs ak
Em cảm ơn!

Thuế nhà thầu nop xong đưa vào chi phí chứ liên quan gì thuế GTGT mà đưa bạn?

 

[thanhvantran]

em nhờ các AC trong diễn đàn trả lời giúp em vs ak,

 

[Diệu Lê]

em nhờ các AC trong diễn đàn trả lời giúp em vs ak,

Tư vấn rồi mà nhờ gì nữa bạn?

 

[Jessie]

Thuế nhà thầu nop xong đưa vào chi phí chứ liên quan gì thuế GTGT mà đưa bạn?

Thuế nhà thầu trong đó có 5%VAT thì được khấu trừ không chị?

 

[Moon Sailor]

Thuế nhà thầu trong đó có 5%VAT thì được khấu trừ không chị?

Được khấu trừ số thuế VAT của thuế nhà thầu mà cty bạn nộp thay cho nhà thầu nhé ( theo quy định TT 219 nhé)

 

[thanhvantran]

Được khấu trừ số thuế VAT của thuế nhà thầu mà cty bạn nộp thay cho nhà thầu nhé ( theo quy định TT 219 nhé)

Cho em hỏi hạch toán ntn ak?

 

[Moon Sailor]

Cho em hỏi hạch toán ntn ak?

Hạch toán khấu trừ như bình thường Nợ tk 133/ Có tk 3331.

 

[thanhvantran]

Hạch toán khấu trừ như bình thường Nợ tk 133/ Có tk 3331.

Em có thắc mắc: Nếu không đưa số thuế nhà thầu được khấu trừ vào tờ khai GTGT thì số thuế GTGT được khẩu trừ trên tờ khai sẽ không khớp với số thuế 133 hạch toán ?

 

[Moon Sailor]

Em có thắc mắc: Nếu không đưa số thuế nhà thầu được khấu trừ vào tờ khai GTGT thì số thuế GTGT được khẩu trừ trên tờ khai sẽ không khớp với số thuế 133 hạch toán ?

Lúc đầu chị hướng dẫn cũng là đưa lên tên tờ khai.

 

[thanhvantran]

Lúc đầu chị hướng dẫn cũng là đưa lên tên tờ khai.

vậy số thuế GTGT nhà thầu nộp thay đưa vào chỉ tiêu bao nhiêu trên tờ khai thuế GTGT ak?

 

[Moon Sailor]

vậy số thuế GTGT nhà thầu nộp thay đưa vào chỉ tiêu bao nhiêu trên tờ khai thuế GTGT ak?

Chỉ tiêu 24 và chỉ tiêu 25 trên tk mẫu 01/GTGT.

 

[thanhvantran]

Chỉ tiêu 24 và chỉ tiêu 25 trên tk mẫu 01/GTGT.

Em cảm ơn chị!
Còn thuế TNDN nộp thay nhà thầu có được tính vào chi phí ko ak ?

 

[Moon Sailor]

Em cảm ơn chị!
Còn thuế TNDN nộp thay nhà thầu có được tính vào chi phí ko ak ?

Có được tính theo quy định như sau :
doanh nghiệp nộp thay thuế thu nhập doanh nghiệp của nhà thầu nước ngoài mà theo thỏa thuận tại hợp đồng nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài, doanh thu nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài nhận được không bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp.

 

[thanhvantran]

Có được tính theo quy định như sau :
doanh nghiệp nộp thay thuế thu nhập doanh nghiệp của nhà thầu nước ngoài mà theo thỏa thuận tại hợp đồng nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài, doanh thu nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài nhận được không bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp.

Em cảm ơn chị!
em hạch toán ntn đc ko ak: N821/C3334?

 

[Moon Sailor]

Em cảm ơn chị!
em hạch toán ntn đc ko ak: N821/C3334?

Đấy là em hạch toánTrên thực tế Nhiều công ty hạch toán ghi nhận sổ sách doanh thu xuất khẩu theo doanh thu tờ khai thuế GTGT ( cũng là doanh thu trên tờ khai hải quan với tỷ giá Hải quan) 30 tháng 1).

-Còn thuế TNDN của thuế nhà thầu thì em hạch toán luôn vào giá trị hàng hoá, dịch vụ mà cty em mua của nhà thầu nước ngoài, em hạch toán như sau:
Nợ Tk 156, 152/ Có tk 33382: thuế TNDN của thuế nhà thầu.

 

[thanhvantran]

Dạ, em chốt lại

*Thuế GTGT nộp thay cho nhà thầu được khấu trừ (theo quy định TT 219)
Điền số thuế GTGT nộp thay nhà thầu vào chỉ tiêu 24& 25 trên tờ khai thuế GTGT
Hạch toán: N133/C3331

*Thuế TNDN nộp thay nhà thầu được tính vào chi phí nếu doanh nghiệp nộp thay thuế thu nhập doanh nghiệp của nhà thầu nước ngoài mà theo thỏa thuận tại hợp đồng nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài, doanh thu nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài nhận được không bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp.
Hạch toán vào giá trị hàng hoá, dịch vụ mua của nhà thầu nước ngoài: N156, 152, 642/C33382

Em cảm ơn chị!

 

[Moon Sailor]

Dạ, em chốt lại

*Thuế GTGT nộp thay cho nhà thầu được khấu trừ (theo quy định TT 219)
Điền số thuế GTGT nộp thay nhà thầu vào chỉ tiêu 24& 25 trên tờ khai thuế GTGT
Hạch toán: N133/C3331

*Thuế TNDN nộp thay nhà thầu được tính vào chi phí nếu doanh nghiệp nộp thay thuế thu nhập doanh nghiệp của nhà thầu nước ngoài mà theo thỏa thuận tại hợp đồng nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài, doanh thu nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài nhận được không bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp.
Hạch toán vào giá trị hàng hoá, dịch vụ mua của nhà thầu nước ngoài: N156, 152, 642/C33382

Em cảm ơn chị!

Ok, đúng rùi em nhé !

 

[thanhvantran]

Chị ơi, có cần lưu ý thêm gì khi làm thuế nhà thầu nữa ko ạ?

 

[YẾN HẢI]

Ok, đúng rùi em nhé !

Dạ chị cho em hỏi, hóa đơn của nhà cung cấp nước ngoài nên không có VAT thì có kê khai trên chỉ tiêu "Giá trị và thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào [23]" không ạ?