Cần hỏi Tiền điện mình xuất cho người thuê xưởng chung hạch toán sao?

[Nguyenhang0406]

Các anh chị trên diễn đàn cho em hỏi:
Công ty em và 1 công ty khác thuê chung xưởng, hợp đồng tiền điện đứng tên công ty em nên hàng tháng căn cứ vào chỉ số trên công tơ, công ty em có xuất hóa đơn trả tiền điện cho bên kia? Cho em hỏi cách hạch toán trên sổ sách như thế nào cho đúng với ạ!

 

[Kế Toán SG]

Các anh chị trên diễn đàn cho em hỏi:
Công ty em và 1 công ty khác thuê chung xưởng, hợp đồng tiền điện đứng tên công ty em nên hàng tháng căn cứ vào chỉ số trên công tơ, công ty em có xuất hóa đơn trả tiền điện cho bên kia? Cho em hỏi cách hạch toán trên sổ sách như thế nào cho đúng với ạ!

Hạch toán thu hộ, chi hộ dùng Tk 1388 cho khỏe bạn.

 

[Nguyenhang0406]

Hạch toán thu hộ, chi hộ dùng Tk 1388 cho khỏe bạn.

Vâng, vậy cho em hỏi khi hạch toán đầu vào ghi: Nợ 1388, Nợ 133/ Có 111,112 Khi xuất hóa đơn đầu ra ghi: Nợ 111,112/Có 1388, Có 333

 

[LTPQUYENN]

Vâng, vậy cho em hỏi khi hạch toán đầu vào ghi: Nợ 1388, Nợ 133/ Có 111,112 Khi xuất hóa đơn đầu ra ghi: Nợ 111,112/Có 1388, Có 333

Đúng rồi á bạn..
- Khi chi hộ khách hàng bạn hạch toán Nợ 1388, Nợ 133/ Có 111,112.
- Khi xuất hoá đơn nhận lại tiền của khách hàng ghi Nợ 111,112/ Có 1388, Có 3331.

 

[LTPQUYENN]

Vâng, vậy cho em hỏi khi hạch toán đầu vào ghi: Nợ 1388, Nợ 133/ Có 111,112 Khi xuất hóa đơn đầu ra ghi: Nợ 111,112/Có 1388, Có 333

Khi bạn thực hiện thu hộ, chi hộ nhớ là phải hợp đồng ủy quyền hoặc biên bản ủy quyền cho bên thứ 3 thu hộ, chi hộ nhé.

 

[Nguyenhang0406]

Đúng rồi á bạn..
- Khi chi hộ khách hàng bạn hạch toán Nợ 1388, Nợ 133/ Có 111,112.
- Khi xuất hoá đơn nhận lại tiền của khách hàng ghi Nợ 111,112/ Có 1388, Có 3331.

Cho mình hỏi chút về kê khai trên tờ khai nhé, trên bảng kê bán ra thì mình sẽ kê khai đầy đủ chi tiết cho những hóa đơn đó. Vậy trên tờ khai phản ánh doanh thu như thế nào cho đúng?

 

[LTPQUYENN]

Cho mình hỏi chút về kê khai trên tờ khai nhé, trên bảng kê bán ra thì mình sẽ kê khai đầy đủ chi tiết cho những hóa đơn đó. Vậy trên tờ khai phản ánh doanh thu như thế nào cho đúng?

Bạn hỏi về tờ khai thuế GTGT hay sao bạn, Nếu tờ khai thuế GTGT thì hóa đơn đầu vào sao bạn lên tờ khai đúng số hóa đơn đầu vào, phần của cty bạn thì sẽ đưa vào chi phí cty bạn, còn phần của cty bạn xuất hóa đơn thì đối trừ với phần bạn xuất hóa đơn bán ra rồi, chi phí hạch toán nó nằm ở 1388 rồi, đâu có vào doanh thu.

 

[Nguyenhang0406]

Bạn hỏi về tờ khai thuế GTGT hay sao bạn, Nếu tờ khai thuế GTGT thì hóa đơn đầu vào sao bạn lên tờ khai đúng số hóa đơn đầu vào, phần của cty bạn thì sẽ đưa vào chi phí cty bạn, còn phần của cty bạn xuất hóa đơn thì đối trừ với phần bạn xuất hóa đơn bán ra rồi, chi phí hạch toán nó nằm ở 1388 rồi, đâu có vào doanh thu.

Vậy trên tờ khai thuế, phần giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra nó sẽ không tương ứng với thuế GTGT đầu ra?

 

[LTPQUYENN]

Vậy trên tờ khai thuế, phần giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra nó sẽ không tương ứng với thuế GTGT đầu ra?

Mình chưa hiểu ý bạn hỏi lắm. Bạn hỏi về tờ khai Thuế GTGT hay sao bạn

 

[LTPQUYENN]

Vậy trên tờ khai thuế, phần giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra nó sẽ không tương ứng với thuế GTGT đầu ra?

Ví dụ giờ Bạn có hóa đơn đầu vào tiền điện là 5.000.000 - VAT 500.000, Bạn xuất hóa đơn ra cho đơn vị chung vs bạn là 3.000.000, VAT 300.000
- Hạch toán:
+ N642: 2.000.000, N1388: 3.000.000, N1331: 500.000/Có 111,112,331: 5.500.000
+ N111,112,131: 3.300.000/C1388: 3.000.000, C3331:300.000

- Còn tờ khai thuế của bạn đầu vào 5.000.000 - VAT 500.000, Bán ra 3.000.000 - VAT 300.000
Phần chênh lệch nó là chi phí của bạn mà

 

[Nguyenhang0406]

Ví dụ giờ Bạn có hóa đơn đầu vào tiền điện là 5.000.000 - VAT 500.000, Bạn xuất hóa đơn ra cho đơn vị chung vs bạn là 3.000.000, VAT 300.000
- Hạch toán:
+ N642: 2.000.000, N1388: 3.000.000, N1331: 500.000/Có 111,112,331: 5.500.000
+ N111,112,131: 3.300.000/C1388: 3.000.000, C3331:300.000

- Còn tờ khai thuế của bạn đầu vào 5.000.000 - VAT 500.000, Bán ra 3.000.000 - VAT 300.000
Phần chênh lệch nó là chi phí của bạn mà

Thế cho mình hỏi chỉ tiêu 32 là bao gồm 3.000.000 như ví dụ của bạn ah? Mình băn khoăn vì khi thanh kiểm tra cán bộ thuế hay đối chiếu doanh thu trên tờ khai với doanh thu sổ sách nên mình hỏi phần này ấy

 

[LTPQUYENN]

Thế cho mình hỏi chỉ tiêu 32 là bao gồm 3.000.000 như ví dụ của bạn ah? Mình băn khoăn vì khi thanh kiểm tra cán bộ thuế hay đối chiếu doanh thu trên tờ khai với doanh thu sổ sách nên mình hỏi phần này ấy

Chỉ tiêu này bạn đưa vào hạch toán là 1388 rồi, thì đâu liên quan gì đến doanh thu.. nó là khoản phải thu khác rồi. Thuế có hỏi đến thì cũng lý do như bạn đưa ra thôi..

 

[Nguyenhang0406]

Uh, cảm ơn bạn nhé

 

[Nguyenhang0406]

Uh, cảm ơn bạn nhé

Chỉ tiêu này bạn đưa vào hạch toán là 1388 rồi, thì đâu liên quan gì đến doanh thu.. nó là khoản phải thu khác rồi. Thuế có hỏi đến thì cũng lý do như bạn đưa ra thôi..

Mình không hiểu rõ, bạn giải thích thêm cho mình, ở chi tiêu 32 trên tờ khai - hàng hóa bán ra chịu thuế suất 10% thì mình có đưa vô cái 3.000.000 vào không?

 

[Nguyenhang0406]

Có chứ bạn, chỉ tiêu 32 là hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10%, Bạn vẫn kê khai tờ khai thuế là những hóa đơn bán ra của bạn, nhưng khi hạch toán cụ thể trên BCTC bạn đưa vào 1388 á bạn..

oki, cảm ơn bạn nhiều nhé!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vấn đề này phải xác định rõ từ đầu bản chất nó là cái gì?

1. Nếu xem nó là thu hộ - chi hộ hạch toán qua TK 1388, thì không liên quan gì tới thuế đầu ra hay đầu vào cả em nhé, hạch toán tổng thanh toán trên Tk 1388, trên bảng kê mua vào bán ra gõ vào mục số 5 ( mục không có tổng hợp lên tờ khai thuế GTGT)

2. Nếu xem nó là doanh thu - chi phí, thì hạch toán như các hóa đơn mua vào, bán ra khác, kê khai bình thường.....

 

[LTPQUYENN]

oki, cảm ơn bạn nhiều nhé!

Mình thiếu sót nhiều trong báo cáo rồi.. m hiểu theo kế toán thuế và kế toán BCTC tương tự nhau.. Bạn Theo hướng dẫn của Anh Thức Đẹp trai nhé.. Chỉ tập hợp lên bảng kê thôi, còn tờ khai thuế bạn không kê khai nha, Còn hạch toán thì ok bạn ạ

 

[Nguyenhang0406]

Mình thiếu sót nhiều trong báo cáo rồi.. m hiểu theo kế toán thuế và kế toán BCTC tương tự nhau.. Bạn Theo hướng dẫn của Anh Thức Đẹp trai nhé.. Chỉ tập hợp lên bảng kê thôi, còn tờ khai thuế bạn không kê khai nha, Còn hạch toán thì ok bạn ạ

Vấn đề này phải xác định rõ từ đầu bản chất nó là cái gì?

1. Nếu xem nó là thu hộ - chi hộ hạch toán qua TK 1388, thì không liên quan gì tới thuế đầu ra hay đầu vào cả em nhé, hạch toán tổng thanh toán trên Tk 1388, trên bảng kê mua vào bán ra gõ vào mục số 5 ( mục không có tổng hợp lên tờ khai thuế GTGT)

2. Nếu xem nó là doanh thu - chi phí, thì hạch toán như các hóa đơn mua vào, bán ra khác, kê khai bình thường.....

Quý trước em chót kê khai vào mục bán ra chịu thuế 10% rồi, giờ thì xử lý thế nào hả anh?

 

[anhminh]

1. Nếu xem nó là thu hộ - chi hộ hạch toán qua TK 1388, thì không liên quan gì tới thuế đầu ra hay đầu vào cả em nhé, hạch toán tổng thanh toán trên Tk 1388, trên bảng kê mua vào bán ra gõ vào mục số 5 ( mục không có tổng hợp lên tờ khai thuế GTGT)
:
Anh ơi em hỏi chút, Trường hợp của em nó là thu chi hộ, kèm chi phí của công ty , em nhận được hóa đơn tổng là 1 triệu, em hạnh toán ntn có đúng ko ak:
a. Nợ 642: 500.000
nợ 133 : 50.000
có 111: 550.000 đ
b. nợ 1388 /111 : 550.000
c. nợ 131/ 1388 : 550.000

 

[LTPQUYENN]

Quý trước em chót kê khai vào mục bán ra chịu thuế 10% rồi, giờ thì xử lý thế nào hả anh?

Bạn điều chỉnh tờ khai lại là được nhé, bạn khai bổ sung á