- Tham gia
- 20/8/21
- Bài viết
- 41
- Thích
- 8
Anh/ Chị cho mình hỏi vấn đề này chút ạ
Bên mình ký hợp đồng nhập khẩu, tổng giá trị 4 tỷ
1. Hệ thống máy chủ, máy trạm: 1 tỷ
2. Phần mềm điều khiển hệ thống đã tích hợp cài đặt sẵn trên máy tính: 2 tỷ
3. Chi phí lắp đặt sử dụng, đào tạo: 1 tỷ.
Vấn đề cần hỏi:
* Trường hợp 1:
Giá trị các hạng mục được tách ra chi tiết các mục 1, 2,3 thì
Mục 1: Thuế nhà thầu của máy tính (GTGT) - 1%
Mục 2: Thuế nhà thầu của phần mềm (TNDN) -10%
Mục 3: Thuế nhà thầu của dịch vụ (GTGT - 5%), TNDN 5%
* Trường hợp 2:
Ở trường hợp này giả định không tách biệt giá trị của các hạng mục, chỉ ghi hợp nội dung các hạng mục và tổng giá trị hợp đồng là 4 tỷ, thì:
- Thuế nhà thầu: phần GTGT là 0% tính trên tổng giá trị HĐ hay sao ạ?
- Thuế nhà thầu: phần thuế TNDN - 10% tính trên tổng giá trị hợp đồng hay sao ạ
Ở phần này mình đọc trong trường hợp không tách được giá trị cho từng hoạt động kinh doanh thì áp dụng tỷ lệ thuế đối với ngành kinh doanh có mức thuế cao nhất.
=> nhờ anh chị tư vấn mình trường hợp số 2 ạ!
Bên mình ký hợp đồng nhập khẩu, tổng giá trị 4 tỷ
1. Hệ thống máy chủ, máy trạm: 1 tỷ
2. Phần mềm điều khiển hệ thống đã tích hợp cài đặt sẵn trên máy tính: 2 tỷ
3. Chi phí lắp đặt sử dụng, đào tạo: 1 tỷ.
Vấn đề cần hỏi:
* Trường hợp 1:
Giá trị các hạng mục được tách ra chi tiết các mục 1, 2,3 thì
Mục 1: Thuế nhà thầu của máy tính (GTGT) - 1%
Mục 2: Thuế nhà thầu của phần mềm (TNDN) -10%
Mục 3: Thuế nhà thầu của dịch vụ (GTGT - 5%), TNDN 5%
* Trường hợp 2:
Ở trường hợp này giả định không tách biệt giá trị của các hạng mục, chỉ ghi hợp nội dung các hạng mục và tổng giá trị hợp đồng là 4 tỷ, thì:
- Thuế nhà thầu: phần GTGT là 0% tính trên tổng giá trị HĐ hay sao ạ?
- Thuế nhà thầu: phần thuế TNDN - 10% tính trên tổng giá trị hợp đồng hay sao ạ
Ở phần này mình đọc trong trường hợp không tách được giá trị cho từng hoạt động kinh doanh thì áp dụng tỷ lệ thuế đối với ngành kinh doanh có mức thuế cao nhất.
=> nhờ anh chị tư vấn mình trường hợp số 2 ạ!
