Cho hỏi khi quyết toán tờ khai thuế TNDN DN loại chừ chi phí không được trừ B4 thì số dư trên tk 421 và số dư trên tờ khai chênh lệch, cách xử lý như thế nào?
Ví dụ: trên bản cân đối số dư nợ tk 421 - 200.000.000 lỗ
Tờ khai thuế thu nhập DN
- khi quyết toán thuế thu nhập DN chỉ tiêu A1 LÀ: -200.000.000
- CHỈ TIÊU chi phí không được trừ B4: 10.000.000
-SỐ DƯ TRÊN TỜ KHAI LÀ 190.000.000
NHƯ VẬU SỐ DƯ TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN LỢI NUẬN -200.000.000, SỐ DƯ TRÊN TỜ KHAI LÀ -190.000.000 LỖ
CÁCH XỬ LÝ CHÊNH LỆCH 10.000.000
Ví dụ: trên bản cân đối số dư nợ tk 421 - 200.000.000 lỗ
Tờ khai thuế thu nhập DN
- khi quyết toán thuế thu nhập DN chỉ tiêu A1 LÀ: -200.000.000
- CHỈ TIÊU chi phí không được trừ B4: 10.000.000
-SỐ DƯ TRÊN TỜ KHAI LÀ 190.000.000
NHƯ VẬU SỐ DƯ TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN LỢI NUẬN -200.000.000, SỐ DƯ TRÊN TỜ KHAI LÀ -190.000.000 LỖ
CÁCH XỬ LÝ CHÊNH LỆCH 10.000.000
