Chào cả nhà, lại là em với câu hỏi như buổi sáng nhưng vấn đề phức tạp hơn chút xíu. Mong các anh/chị/em có kinh nghiệm giúp đỡ e với ạ
Hóa đơn đầu vào bị xuất trùng 2 lần : Hóa đơn số 1 ngày 31/5 đã hạch toán chi phí, thuế vào sổ quý 2 rồi. ngày 31/5 bên mua lại nhận được thêm 1 hóa đơn số 2 với nội dung giống với hóa đơn 1 do xuất trùng do lỗi cấp mã của cơ quan thuế. Nhưng tới quý 3 mới phát hiện lỗi và bên bán đã xuất hóa đơn số 3 điều chỉnh giảm cho hóa đơn số 2.
1. Vậy có cần hạch toán hóa đơn số 2 và số 3 vào sổ sách(giống như hóa đơn 1) không? ví dụ: ngày 31/5 nhận được hóa đơn trùng số 2, ghi nhận công nợ 41tr + 8% VAT; ngày 12/7 phát hiện, lập hóa đơn điều chỉnh số 3 điều chỉnh giảm hết số tiền 41tr+8% VAT-→ hạch toán ghi giảm số tiền công nợ +VAT
2. Bên mua bỏ sót không kê khai hóa đơn 2 vào kì kê khai thuế q2, vậy bên mua có cần làm tờ khai bổ sung cho quý 2, kê khai hóa đơn số 2 vào(làm tăng số thuế được khấu trừ)? và tại quý 3, bên mua kê khai hóa đơn số 3 ngày 12/7 điều chỉnh giảm cho hóa đơn số 2(hóa đơn bị xuất trùng ngày 31/5) thì có được không?
3. Giải pháp 3: bên mua chỉ kê khai hóa đơn số 1 tại quý 1, và bỏ qua không kê khai hóa đơn số 2(hd 31/5 bị xuất trùng do lỗi CQT) và hóa đơn số 3(12/7 điều chỉnh giảm hd số 2) thì có được không?
Hóa đơn đầu vào bị xuất trùng 2 lần : Hóa đơn số 1 ngày 31/5 đã hạch toán chi phí, thuế vào sổ quý 2 rồi. ngày 31/5 bên mua lại nhận được thêm 1 hóa đơn số 2 với nội dung giống với hóa đơn 1 do xuất trùng do lỗi cấp mã của cơ quan thuế. Nhưng tới quý 3 mới phát hiện lỗi và bên bán đã xuất hóa đơn số 3 điều chỉnh giảm cho hóa đơn số 2.
1. Vậy có cần hạch toán hóa đơn số 2 và số 3 vào sổ sách(giống như hóa đơn 1) không? ví dụ: ngày 31/5 nhận được hóa đơn trùng số 2, ghi nhận công nợ 41tr + 8% VAT; ngày 12/7 phát hiện, lập hóa đơn điều chỉnh số 3 điều chỉnh giảm hết số tiền 41tr+8% VAT-→ hạch toán ghi giảm số tiền công nợ +VAT
2. Bên mua bỏ sót không kê khai hóa đơn 2 vào kì kê khai thuế q2, vậy bên mua có cần làm tờ khai bổ sung cho quý 2, kê khai hóa đơn số 2 vào(làm tăng số thuế được khấu trừ)? và tại quý 3, bên mua kê khai hóa đơn số 3 ngày 12/7 điều chỉnh giảm cho hóa đơn số 2(hóa đơn bị xuất trùng ngày 31/5) thì có được không?
3. Giải pháp 3: bên mua chỉ kê khai hóa đơn số 1 tại quý 1, và bỏ qua không kê khai hóa đơn số 2(hd 31/5 bị xuất trùng do lỗi CQT) và hóa đơn số 3(12/7 điều chỉnh giảm hd số 2) thì có được không?
