Cần hỏi XUẤT HÓA ĐƠN HÀNG TẶNG CBNV KÊ TỜ KHAI VAT NHƯ THẾ NÀO?

Dear anh chị,
Em xuất hóa đơn đầu ra hàng tặng CBNV. Ví dụ:
Trước thuế: 5.000.000đ
Thuế 8%: 400.000đ
Sau thuế: 5.400.000đ
=> Hạch toán như sau:
Nợ 6423: 5.400.000đ
Có 1561: 5.000.000đ
Có 33311: 400.000đ
Vậy trên tờ khai GTGT:
- Chỉ tiêu 27 mình có điền số trước thuế là 5.000.000đ (Nếu điền thì sẽ lệch với thuế TNDN lúc làm quyết toán thuế năm ạ?)
- Còn chỉ tiêu 28 thì mình vẫn điền số thuế đầu ra: 400.000đ
Anh chị tư vấn phần số điền trước thuế giúp em với ạ.

Vẫn kê khai số tiền 5.000.000đ vào chỉ tiêu 27 nha. Chỉ tiêu 28 thì vẫn điền 400.000.

vậy trên BCTC phần DT tính thuế nhỏ hơn 5.000.000đ cơ quan thuế hỏi thì mình giải trình hóa đơn này phải ko ạ?

Đúng rồi bạn.