Cần hỏi DS tiền thuế TNCN đã nộp

A/c cho e hỏi, CTY đang có số dư N3335: 4tr do quyết toán TNCN năm 2025, v quý này phát sinh thuế TNCN fai nộp là 800k, vậy giờ e nhập số chứng từ nộp NSNN là gì ạ, có cần phải nộp danh sách chi tiết ko ạ, nếu nộp danh sách thì fai có số chứng từ nộp NSNN, giờ e điền như thế nào ạ?

Bạn chưa nộp thêm nên bạn chưa có chứng từ để nộp danh sách á.

Mình đang dư nợ 3335 á b, dư tiền thuế TNCN ấy

Chị đọc ví dụ này thử nha:

Giả sử năm 2024 công ty sau quyết toán bị thừa thuế TNCN là 12 triệu. Bước sang tháng 1/2025, thuế phải nộp của tháng này là 5 triệu, công ty quyết định dùng số thừa này để bù trừ, chưa phải bỏ tiền ra nộp thêm. Vì vậy, tháng 1/2025 không phát sinh nộp NSNN, cho nên không cần lập danh sách chi tiết gửi lên thuế – chỉ cần ghi nhận nội bộ rằng đã bù 5 triệu, còn lại 7 triệu dư.

Sang tháng 2/2025, phát sinh thuế TNCN phải nộp 10 triệu. Công ty tiếp tục bù 7 triệu từ số dư thừa, phần còn thiếu 3 triệu thì phải nộp NSNN, tức là xuất hiện chứng từ nộp tiền. Chính vì có dòng tiền nộp ngân sách nên kỳ này bắt buộc phải lập danh sách chi tiết số thuế TNCN đã nộp thay từng cá nhân, trong đó phải thể hiện rõ: tổng số thuế thực nộp là 10 triệu, trong đó 7 triệu lấy từ phần thừa chuyển bù trừ, và 3 triệu là số tiền công ty nộp vào NSNN.

Khi lập danh sách, cần đảm bảo nguyên tắc tỷ lệ: tổng số thuế đã khấu trừ cho nhân viên phải bằng 7 triệu bù trừ + 3 triệu nộp NSNN = 10 triệu, và mọi cá nhân đều phải có số liệu rõ ràng, tránh thiếu thông tin làm hồ sơ bị trả lại.