Dạ anh/chị ơi, cho em xin ý kiến về trường hợp sau ạ:
Năm 2023 có khoản thanh toán tiền thuê văn phòng tổng cộng khoảng 9tr, gồm:
- Phí thuê văn phòng: 7tr7 (có hóa đơn, đã bao gồm VAT)
- Lệ phí Sở KHĐT: 150k
- Phí hỗ trợ tăng vốn điều lệ: 200k
- Tiền cọc: 1tr (sẽ hoàn lại khi hết hợp đồng)
Tuy nhiên, trên sao kê ngân hàng năm 2023 lại thể hiện:
- 1 khoản cọc: 2tr (không khớp với hợp đồng)
- 1 khoản thanh toán văn phòng: 7tr (chưa VAT)
Do công nợ khoản thanh toán văn phòng không khớp với hóa đơn thuê văn phòng (thiếu VAT) nên cuối năm công ty đã hạch toán thêm một bút toán chi tiền mặt 700k cho phần VAT, dẫn đến hiện tại số tiền đang bị ghi nhận chi dư.
Cho em hỏi:
1. Hiện tại công ty có thể lập bút toán hoàn lại tiền mặt để xử lý phần chi dư này không ạ?
2. Hiện tại, phần tiền cọc 2tr có thể cấn trừ sang lệ phí Sở KHĐT và phí hỗ trợ tăng vốn điều lệ hay không ạ?
3. Nếu thực hiện điều chỉnh như trên thì cần chuẩn bị các chứng từ gì để giải trình và lưu hồ sơ kế toán ạ?
Em cảm ơn anh/chị.
Năm 2023 có khoản thanh toán tiền thuê văn phòng tổng cộng khoảng 9tr, gồm:
- Phí thuê văn phòng: 7tr7 (có hóa đơn, đã bao gồm VAT)
- Lệ phí Sở KHĐT: 150k
- Phí hỗ trợ tăng vốn điều lệ: 200k
- Tiền cọc: 1tr (sẽ hoàn lại khi hết hợp đồng)
Tuy nhiên, trên sao kê ngân hàng năm 2023 lại thể hiện:
- 1 khoản cọc: 2tr (không khớp với hợp đồng)
- 1 khoản thanh toán văn phòng: 7tr (chưa VAT)
Do công nợ khoản thanh toán văn phòng không khớp với hóa đơn thuê văn phòng (thiếu VAT) nên cuối năm công ty đã hạch toán thêm một bút toán chi tiền mặt 700k cho phần VAT, dẫn đến hiện tại số tiền đang bị ghi nhận chi dư.
Cho em hỏi:
1. Hiện tại công ty có thể lập bút toán hoàn lại tiền mặt để xử lý phần chi dư này không ạ?
2. Hiện tại, phần tiền cọc 2tr có thể cấn trừ sang lệ phí Sở KHĐT và phí hỗ trợ tăng vốn điều lệ hay không ạ?
3. Nếu thực hiện điều chỉnh như trên thì cần chuẩn bị các chứng từ gì để giải trình và lưu hồ sơ kế toán ạ?
Em cảm ơn anh/chị.
