Da chào anh chị
Hàng tháng bên em nhận hóa đơn đầu vào của CHAT GPT và trên hóa đơn cũng thể hiện dòng riêng 10% VAT VN rồi
Vậy có cần phải kê khai thay Thuế nhà thầu lần nữa đối với hóa đơn này
Điều 43 và Điều 46 Nghị định 252 và khoản 2 Điều 30 Thông tư 89/2026/TT-BTC cho thấy trình tự thực hiện nghĩa vụ thuế được thiết kế theo thứ tự như sau:
(1). Tổ chức kinh doanh tại Việt Nam áp dụng phương pháp khấu trừ thuế GTGT (trong giao dịch phát sinh trên nền tảng TMĐT có chức năng thanh toán và chức năng đặt hàng trực tuyến) hoặc Bên Việt Nam ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài (trong giao dịch khác) thực hiện khấu trừ, nộp thay;
Theo quy định này thì bên Cty VN phải khấu trừ, nộp thay nhưng hóa đơn đã có dòng thuế rồi thì có khấu trừ, nộp thay nữa không.
Nếu vẫn kê khai khấu trừ, nộp thay thì doanh thu tính thuế sẽ lấy 22 USD hay 20 USD.
Cách tính như thế nào là chuẩn ạ
Em cám ơn
Hàng tháng bên em nhận hóa đơn đầu vào của CHAT GPT và trên hóa đơn cũng thể hiện dòng riêng 10% VAT VN rồi
Vậy có cần phải kê khai thay Thuế nhà thầu lần nữa đối với hóa đơn này
Điều 43 và Điều 46 Nghị định 252 và khoản 2 Điều 30 Thông tư 89/2026/TT-BTC cho thấy trình tự thực hiện nghĩa vụ thuế được thiết kế theo thứ tự như sau:
(1). Tổ chức kinh doanh tại Việt Nam áp dụng phương pháp khấu trừ thuế GTGT (trong giao dịch phát sinh trên nền tảng TMĐT có chức năng thanh toán và chức năng đặt hàng trực tuyến) hoặc Bên Việt Nam ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài (trong giao dịch khác) thực hiện khấu trừ, nộp thay;
Theo quy định này thì bên Cty VN phải khấu trừ, nộp thay nhưng hóa đơn đã có dòng thuế rồi thì có khấu trừ, nộp thay nữa không.
Nếu vẫn kê khai khấu trừ, nộp thay thì doanh thu tính thuế sẽ lấy 22 USD hay 20 USD.
Cách tính như thế nào là chuẩn ạ
Em cám ơn
