Cần hỏi Mượn tiền giám đốc có liên quan tới liên kết, giao dịch liên kết?

Băng Gia Hân

Kế Toán
Tham gia
9/6/21
Bài viết
16
Thích
2
Dạ e chào cả nhà. E có 1 vde cần mọi người tư vấn giúp ạ. Cty e là cty tnhh 2 thành viên. Trước đây mỗi khi cty thiếu vốn do chưa đòi đc nợ khách hàng thì cty e vẫn làm thủ tục mượn tiền của GĐ, PGĐ (lãi suất=0%), đầu năm 2026 cty e vẫn phải mượn tiền GĐ, PGĐ để mua NVL và đến khi có tiền thì trả hết số đã mượn tạm đó (thường các khoản mượn ngắn hạn 1-2 tháng thôi ạ). Nhưng từ khi NĐ 255 ra đời có hiệu lực thì em vẫn chưa rõ một điều là quy định vay, mượn tiền của GĐ vượt quá 10% vốn thì là GDLK, còn dưới 10% thì ko phải là GDLK phải ko ạ ? Nhưng 10% mượn đó là tính theo giá trị/ một lần giao dịch mượn tiền hay là tính trên tổng lũy kế đã mượn trong năm ? hay là tính trên dư nợ tới thời điểm phát sinh khoản vay mượn tiếp theo ?
6 tháng đầu năm 2026 tổng số tiền cty e đã mượn của GĐ chưa đạt tới 10% vốn góp, tới thời điểm hiện tại cũng đã trả hết số đó rồi thì giờ có đc tiếp tục mượn nữa ko ạ ? và nếu mượn tiếp có bị tính là vượt quá 10% ko ạ ?
E rất mong nhận đc phản hồi của các anh chị em !
E cám ơn rất nhiều !
 

Băng Gia Hân

Kế Toán
Tham gia
9/6/21
Bài viết
16
Thích
2
ngưỡng 10%->tính theo giá trị/ một lần giao dịch, không tính tổng lũy kế bạn nhé.
Vậy có nghĩa là, ví dụ: Tháng 9/2026 cty e mượn GĐ 3 tỷ (3% vốn góp), cuối tháng 9 đã trả hết 3 tỷ đó. Sang tháng 10/2026 cty có thể mượn tiếp 3 tỷ nữa phải ko ạ ?
 

KIMLIENTQ

Kế Toán
Tham gia
9/10/26
Bài viết
3
Thích
0
Dạ, cho em hỏi. Bên em có TH như vậy. PGĐ đi nộp tiền vào ngân hàng mà nộp hơn so với tiền mặt còn trên sổ tiền mặt là 800 triệu, nên em có làm bút toán mươn tiền PGĐ để hợp thức hóa số tiền nộp vào. mượn trong vòng 2 tháng đã trả lại cho PGĐ. Em làm như vậy thì có được ko ah, có phát sinh GDLK ko?. (Cty cũng có 2 thành viên: tổng VĐL là 10ty trong đó PGD là 3.333ty) Xin anh/chị chỉ giáo ạ
 

hongdao17181

Thành Viên TVN
Tham gia
18/2/25
Bài viết
616
Thích
202
PGD là 3.333ty->đang sở hữu 33,33% vốn điều lệ >25%, -> chắc chắn là giao dịch liên kết, bạn nhé
 

KIMLIENTQ

Kế Toán
Tham gia
9/10/26
Bài viết
3
Thích
0
Dạ, em cảm ơn ạ. Và Cty em có nộp tờ khai thuế nhà nhà theo tháng ạ. Trong tháng 7 Cty em có phát sinh 1 hợp đồng thuê nước ngoài để chữa sữa máy chiếu ở Sân Bay, hợp đồng ký 24/7/2026, trong hợp đồng chia làm 2 lần thanh toán. Lần 1 thanh toán ngày 27/7/2026 và lần 2 thanh toán ngày 16/9/2026, và Cty đã nộp tiền thuế TNDN-GTGT rồi. Nay em làm tờ khai quyết toán thuế nhà thầu theo mẫu 02/NTNN mà nọp trên DVC thì thuế ko chấp nhận, trong thông báo ghi: "NTT không phải khai QT do không thay đổi số tiền thuế đã khai ạ" nên chỗ này mình ko cần nộp lại tờ khai phải ko ạ
 
Tham gia
9/10/26
Bài viết
3
Thích
0
Dạ thưa anh/chị trong Group ạ. Hiện nay em có nghe DN làm mẫu 10 để điền DANH SACH CHỦ SỞ HỮU HƯỞNG LỢI, mà em có hỏi thì những DN nào thuộc trong danh sách mà cơ quan thuế gửi mới làm và nộp mẫu này phải ko ạ, hay là mình vẫn làm rồi nộp thôi ạ. Nếu có Danh sách đó thì lấy ở trang web chính thống nào ạ. Anh/chị nào đã làm rồi thông tin cho em biết với ạ. Em xin cảm ơn!!!
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Top Poster Of Month
Tham gia
6/4/20
Bài viết
1,890
Thích
744
Dạ thưa anh/chị trong Group ạ. Hiện nay em có nghe DN làm mẫu 10 để điền DANH SACH CHỦ SỞ HỮU HƯỞNG LỢI, mà em có hỏi thì những DN nào thuộc trong danh sách mà cơ quan thuế gửi mới làm và nộp mẫu này phải ko ạ, hay là mình vẫn làm rồi nộp thôi ạ. Nếu có Danh sách đó thì lấy ở trang web chính thống nào ạ. Anh/chị nào đã làm rồi thông tin cho em biết với ạ. Em xin cảm ơn!!!
Em vào trang dangkykinhdoanh kiểm tra xem cty em đã kê khai CSHHL chưa.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ